Имущественный налоговый вычет в 1с

Имущественные налоговые вычеты в 1С ЗУП

Имущественный налоговый вычет в 1с
15.08.2017

Любой сотрудник имеет право обратиться в организацию с просьбой о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ в случае приобретения квартиры (а также доли в ней).

Вычет по НДФЛ предоставляется и на сумму процентов по кредиту, который был израсходован на приобретение квартиры.

Чтобы получить такую льготу, сотруднику необходимо написать заявление на имя руководителя организации и приложить уведомление от инспекции ФНС, в котором должно содержаться подтверждение права на такой вычет.

Для отражения этого момента в 1С Зарплата необходимо осуществить два блока операций:

  • ввести сведения о наличии права на налоговую льготу у сотрудника;
  • рассчитать НДФЛ с учетом возникшего права на имущественный вычет.

Порядок ввода информации о наличии права на налоговый вычет

Если сотрудник продал недвижимость или другое имущество за сумму дороже, чем приобрел, НДФЛ начисляется на разницу между продажной ценой и ценой покупки.

Иными словами, сотрудник имеет право вычесть затраты на приобретение имущества от суммы полученного дохода.

Такой вычет предоставляется только налоговым органом, а в информационной системе Зарплата и управление персоналом он не отражается.

Вычет по НДФЛ, в случае приобретения сотрудником недвижимости, может быть предоставлен организацией, где он работает. Такая возможность закреплена главой 23 Налогового кодекса РФ. В ней же содержится весь перечень вычетов, которые могут предоставляться работникам их налоговым агентом (работодателем).

В 1С ЗУП данный перечень находится в специальном справочнике, который доступен в разделе меню, посвященному начислению налогов и взносов.

Если у организации имеется соглашение ИТС на обслуживание 1С Зарплата, перечень взносов и их размеры будут обновляться автоматически в случае внесения соответствующих изменений в законодательстве.

Для того, чтобы отразить в информационной системе Зарплата и управление персоналом наличие у сотрудника права на получение имущественного вычета, необходимо использовать документ – уведомление налоговой инспекции о праве на вычет.

Сведения в данный документ вносятся на основании информации, которая содержится в одноименном документе, полученном сотрудником в налоговой инспекции. Создать этот документ можно в журнале, содержащем все заявления сотрудников на вычеты, который также доступен в разделе меню 1С ЗУП, посвященном налогам и взносам.

Также имеется возможность создания уведомления из карточки сотрудника. Ее можно открыть из раздела меню, посвященного кадровым операциям.

Порядок заполнения полей документа следующий:

  • Выбрать организацию, в которой работает сотрудник и которая, соответственно, будет предоставлять ему налоговый вычет. Наименование организации должно совпадать с той, которая указана в уведомлении от налоговой инспекции. При вводе документа из карточки сотрудника организация устанавливается автоматически и изменению не подлежит. В данном случае это будет компания, где сотрудник числится по основному рабочему месту.
  • Установить дату, когда создан данный документ.
  • Указать сотрудника, который имеет право на вычет (при вводе документа из карточки сотрудника поле заполнится автоматически).
  • Определить налоговый период, на который предоставляется льгота. По умолчанию значение данного показателя – текущий год.
  • Установить месяц, с которого следует применять льготу. По умолчанию – с текущего месяца.
  • Отразить реквизиты уведомления, полученного от налоговой инспекции и подтверждающего право сотрудника на льготу.
  • Заполнить информацию об имущественных вычетах с учетом следующих рекомендаций:
    • Отразить сумму, которую сотрудник потратил на приобретение или строительство объекта недвижимости (квартиры, дома и так далее). Код вычета по данному основанию – 311.
    • Указать сумму процентов по кредиту, который был направлен на приобретение или строительство недвижимости. Код вычета – 312.
    • Если сотрудник получал кредиты для рефинансирования кредита, который он потратил на приобретение или строительство недвижимости, необходимо в документе отразить и сумму этих процентов. Код вычета – аналогичный простым процентам – 312.
  • По окончании заполнения документа необходимо проверить корректность всей внесенной информации, сохранить его, осуществить необходимые проводки и после этого закрыть документ.

Порядок расчета НДФЛ с учетом возникшей налоговой льготы

Организация, в которой работает сотрудник, получивший право на налоговый вычет, обязана ему предоставить такую льготу, начиная с первого месяца года, в котором работник обратился в компанию с соответствующим заявлением.

Причем срок начала предоставления вычета не меняется, даже если заявление с комплектом документов было предоставлено позже. В такой ситуации (если заявление предоставлено позже) сумма начисленного и уплаченного налога считается излишней и должна быть возвращена сотруднику налоговым агентом.

Об этом неоднократно было разъяснено Министерством финансов РФ в своих письмах.

Исходя из этого при формировании уведомления в 1С Зарплата в качестве месяца, с которого необходимо начинать применять вычет, следует указывать январь.

Для примера можно рассмотреть ситуацию, когда сотрудник с заработной платой в 50 000 рублей (соответственно, НДФЛ составляет 6 500 рублей) обращается в марте текущего года в организацию с заявлением о предоставлении ему имущественного вычета в размере 170 000 рублей на приобретение квартиры (150 000 рублей – непосредственно затраты на приобретение, 20 000 рублей – затраты на проценты по кредиту). В таком случае ему уже был начислен НДФЛ за январь и февраль в размере 13 000 рублей. Он признается излишне уплаченным. Кроме того, за январь, февраль и март сотруднику предоставляется льгота на всю сумму дохода (50 000 рублей каждый месяц).

НДФЛ, который был излишне удержан, является задолженностью организации перед сотрудником, но до момента создания и проведения документа «Возврат НДФЛ» сумму к выплате для сотрудника он не увеличивает. После формирования и проведения такого документа в информационной системе Зарплата и управление персоналом сотрудник может получить данную сумму.

В результате проведения операций в 1С ЗУП сотруднику предоставлена льгота на сумму 150 000 рублей (заработная плата за 3 месяца) и возвращен излишне уплаченный налог (13 000 рублей). Остаток по льготе в размере 20 000 рублей переносится на апрель. Исходя из этого НДФЛ будет рассчитываться следующим образом: (50 000 – 20 000) * 13% = 3 900 рублей.

Начиная с мая текущего года, льготы по НДФЛ у такого сотрудника перестают действовать.

При этом важно иметь в виду, что если по итогам года у сотрудника остались неиспользованные налоговые вычеты, такой остаток на следующий год не переносится. Для получения льгот в следующем году необходимо снова оформлять пакет документов – писать заявление и получать уведомление от налоговой инспекции. Следовательно, в 1С Зарплата потребуется вводить новый документ.

Источник: https://softservis.com/blog/imushchestvennye-nalogovye-vychety-v-1s-zup/

Налоговый имущественный вычет в 1С

Имущественный налоговый вычет в 1с

Кирилл Языков Специалист 1С

Имущественный вычет это своего рода форма налоговой льготы, которая появляется у граждан РФ при сделках с имуществом. Например, вы купили или продали землю, дом или же квартиру, а также если вы взяли ипотеку, то Вам положен имущественный вычет. Имущественный вычет уменьшает сумму налоговой базы гражданина, тем самым снижает сумму уплаты налога в бюджет.

Налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Сам термин и механизм применения налоговых льгот присутствуют в законодательстве с 1992 года. Однако на практике налоговые вычеты активно начали применяться с 2001-го, после вступления в силу Налогового кодекса.

Имущественный налоговый вычет положен каждому, кто впервые приобретает жилье в собственность (приватизация не считается). Не имеет значения, готовое это жилье, купленное на этапе строительства или вы его сами построили.

Главное условие — жилье должно приобретаться на собственные средства. Если покупку оплачивает работодатель, вычет не предоставляется. По той же причине не полагается налоговых льгот тем, кто приобретает жилплощадь на средства «материнского капитала» или другие средства государственной социальной поддержки.

Имущественный вычет в 2012  году предоставляется в следующих случаях:

1. При продаже недвижимого имущества

Объекты недвижимого имущества, по которым предоставляется вычет: комнаты, квартиры, индивидуальные жилые дома, земельные участки, дачи, а также доли в этом имуществе.

Размер имущественного налогового вычета: предоставляется в пределах сумм полученных от продажи недвижимого имущества, но не более1 000 000 руб.

Условие предоставления имущественного налогового вычета имущество находилось в собственности менее 3 лет.

2. Имущественный вычет при продаже иного имущества

Предоставляется по остальному недвижимому имуществу, в том числе здания, сооружения и объекты неоконченного строительства.  Также имущественный налоговый вычет предоставляется по движимому имуществу, к которому относят вещи, автомобили, а также ценные бумаги.

Общий размер налогового вычета при продаже иного имущества в 2012 году составляет250 000 в год либо в размере фактически произведенных документально подтвержденных расходов, связанных с получением дохода.  При совершении нескольких сделок по продаже имущества налоговый вычет предоставляется по всем сделкам, а не по каждой из них. Сумма неиспользованного вычета не переносится на следующий год.

Условия предоставления имущественного вычета: имущество находилось в собственности налогоплательщика менее 3 лет.

3. Имущественный налоговый вычет при покупке жилья

Объекты: квартиры, комнаты, индивидуальные жилой дом,  доли в указанном имуществе, а также израсходованные на новое строительство.

Размер имущественного налогового вычета: в пределах фактически произведенных расходов, но не более 2 000 000 руб. без учета процентов по кредитам и займам, полученных на указанные цели.

Проценты по кредитам и займам, полученных на приобретения жилья и строительство жилого дома принимаются к вычету в полном размере.

Период предоставления налогового вычета:

у работодателя: с момента регистрации права собственности до окончании года при условии получения письменного уведомления от налогового органа.

в налоговом органе: по окончании года, в котором было приобретено недвижимое имущество с предоставление декларации по форме 3 НДФЛ.

В программе 1С:Зарплата и Управление Персоналом суммы имущественного вычета из представленного сотрудником уведомления ИФНС о праве сотрудника на получение имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц регистрируется с помощью документа «Подтверждение права на имущественный вычет».

Поля в документе заполняются следующим образом:

  • Вычет по налогу за – проставляется год применения налогового имущественного вычета;
  • Физическое лицо – сотрудник, предоставивший уведомление из налогового органа;
  • Дата – дата предоставления уведомления сотрудником организации. Имущественный вычет предоставляется с того месяца, в котором сотрудник принес справку;
  • Расходы – размер имущественного налогового вычета;
  • %% по кредитам — размер %% по кредитам;
  • %% при кредитовании – размер %% при кредитовании;
  • Код ИФНС – код налогового органа выдавшего уведомление;

И теперь при начислении заработной платы с помощью документа «Начисление зарплаты»у данного сотрудника на вкладке «НДФЛ»отсутствует расчет НДФЛа.

Если в течение года сумма предоставленного налогового имущественного вычета полностью не будет использована, то сумма оставшегося налогового имущественного вычета не переносится на следующий год. Сотруднику необходимо принести новое уведомление ИФНС.

С помощью 1С:ЗУП вычеты по НДФЛ стало гораздо проще рассчитывать, поскольку все операции автоматизированы. В порядок предоставления вычетов по НДФЛ включены положения, согласно которым выплаты могут быть произведены:

  • После завершения налогового периода;
  • При письменном заявлении;
  • Если соблюдены все требуемые условия законодательства.

Источник: http://buh.oouu.ru/_zup/vychety/vychet-imush.html

Камин имущественный вычет

Имущественный налоговый вычет в 1с

Как и прежде налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода, превысил 280 000 руб.

Вопрос: Как в программе «1С: Зарплата и Управление Персоналом» произвести корректировку на третьего и последующих детей за 2011 год.

Ответ: Для корректировки на детей за 2011 год необходимо воспользоваться обработкой «Редактирование на детей», которая находится на закладке «Налоги» Рабочего стола или на закладке «Налоги и взносы» в интерфейсе «Расчет зарплаты организаций».

Имущественный вычет в камине

Для начисления ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет предназначен помощник «Отпуск по уходу за ребенком» (файл OtpUhod.ert), который применяется с документом НАЧСРЕД.

1. Предварительно пособие по уходу за ребенком должно быть рассчитано документом НАЧСРЕД с использованием помощника «Расчет больничного» — Bollist.ert (в справочник «Начисления» необходимо ввести новое начисление «Отпуск по уходу за реб.

Имущественный вычет за проданную квартиру

Налогоплательщик приобрел в 2010 году квартиру и трижды получал имущественный налоговый: за 2010, 2011, и 2012 годы. При этом не был использован в полном объеме. В 2013 году, по истечении более трех лет с момента приобретения, данная квартира была продана. Возникает вопрос, имеет ли право налогоплательщик и дальше получать за проданную квартиру имущественный налоговый вычет?

Да, налогоплательщик имеет такое право.

Имущественный вычет при приобретении имущества

На погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Имущественный налоговый вычет

Под понятием имущественный налоговый обычно понимается сумма на которую возможно уменьшить налогооблагаемую базу с полученного дохода при продаже объекта недвижимости.

При продаже недвижимого имущества, которое было в собственности менее 3 лет, вычет не превышает 1 млн. руб. Для иного имущества размер вычета равен 250 тыс. руб. В случае если имущество в собственности свыше 3 лет, равен сумме полученной от продажи, а значит налог не уплачивается.

Как получить имущественный налоговый вычет

Большинство людей имеют хорошее представление о программе ипотечного кредитования или хотя бы слышали о ней. Многие уже успели приобрести заветные квартиры, оформив кредит. Но практически все находятся в поиске ответа на один вопрос: «как вернуть часть налогов?!». На официальном языке данная тема будет звучать следующим образом: получение имущественного налогового вычета.

Имущественный налоговый вычет можно получить при покупке или продаже жилья.

Как применяется имущественный вычет, если жилье куплено супругами?

Законным режимом имущества супругов является режим совместной собственности. Он подразумевает, что независимо от того, на кого из супругов имущество оформлено, и кем из супругов внесены денежные средства, оба супруга имеют равные права на имущество и наравне участвовали в расходах по приобретению данного имущества (ст.ст.33, 34 Семейного кодекса РФ).

На основании абзаца 25 подп.2 п.1 ст.

Квартира была приобретена в долевой собственности в декабре 2009г

Как следует из текста статьи, распределение имущественного между совладельцами по их заявлению возможно, если имущество находится в СОВМЕСТНОЙ собственности. Если имущество в долевой собственности, то вычет распределяется пропорционально долям.

Если вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет).

Новые правила для имущественного вычета при покупке квартиры

С 2014 г. начали действовать поправки в ст. 220 НК РФ «Имущественные налоговые вычеты». Наиболее обсуждаемые из них связаны с приобретением квартиры: во-первых, это возможность «распределения» в размере 2 млн руб.

на несколько объектов недвижимости, во-вторых, ограничение по сумме в отношении расходов на уплату процентов по займам и кредитам на жилье. Рассказываем, как с этого года предоставляется имущественный при покупке квартиры.

Добрый день уважаемые пользователи Камин 2.0 и 1С:Бухгалтерии. Возникла проблема с имущественным вычетом, не могу понять в чем дело. Создаю Корректировку — Имущессвенный вычет. Далее создаем документ НДФЛ — расчет делается и имущественный вычет есть.

Необходимо сформировать «Налоговую карточку сотрудника НДФЛ » и тут начинается загвоздка. В Разделе 3. Расчет налоговой базы и . в графе Стандартные налоговые вычеты должена появиться строка (311) — имущественый вычет, но ее нет. В чем проблема помогите пожайлуста??
P.S.

Делаю Имещественный вычет в демо базе все есть и все хорошо. А в которой видется вся зарплата ее нет. Релиз стоит последний 052.

Мероприятия

  • Где купить СОФТ
  • Вакансии фирм-партнеров «1С»
  • Центры Сертифицированного Обучения
  • Интернет курсы обучения «1С»
  • Самоучители
  • Учебный центр № 1
  • Учебный центр № 3
  • Сертификация по «1С:Профессионал»
  • Организация обучения под заказ
  • Книги по 1С:Предприятию

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

  • WWW.1С.ru
  • 1С:Предприятие 8
  • 1С Отраслевые решения
  • Образовательные программы
  • 1С:Линк
  • 1С:Консалтинг
  • 1С:Дистрибьюция
  • 1С для торговли
  • 1С-Онлайн
  • 1С Интерес
  • 1С:Образование

При использовании материалов активная прямая гиперссылка на БУХ.1С обязательна.

Источник: https://uristotvet.ru/kamin-imushhestvennyj-vychet/

Как в 1 с зарплата прекратить один налоговый вычет: ответственность и штрафы. Куда обращаться жаловаться?

Имущественный налоговый вычет в 1с

Имущественный налоговый вычет — это деньги, которые вы можете получить у государства, если приобрели недвижимость.

Каждый работающий гражданин России — плательщик подоходного налога.

Точнее, непосредственно налог перечисляет в бюджет работодатель физического лица.

На руки же работник получает сумму оплаты за труд за вычетом удержанного и перечисленного НДФЛ.

Хотите знать, что нужно сделать, чтобы вернуть свои 260 тысяч рублей уплаченного подоходного налога, читайте нашу статью.

Чтобы устранить эту несправедливость, государство возвращает вам 13% от суммы покупки, но не более 260 тысяч рублей. Предположим, вы купили долю в квартире в новостройке за 2,5 млн рублей.

Максимальный размер имущественного налогового вычета при приобретении недвижимости — 2 млн рублей.

То есть потратив 2,5 млн рублей на квартиру, вы получите обратно 13% от 2 млн рублей или 260 тысяч рублей.

Имущественный налоговый вычет за долевую собственность бывает не только при покупке, но и при продаже имущества.

Вычет при долевой собственности | Всё про НДФЛ

Приобретение и продажа недвижимости — это финансово очень затратные операции, поэтому государство старается поддержать граждан путем предоставления налоговых вычетов.

При операциях с недвижимостью предусмотрено 2 вида вычетов: Однако при применении вычета к долевой собственности возникает множество разнообразных нюансов.

Рассмотрим подробнее оба варианта возврата НДФЛ с долевой собственности.

Если налогоплательщик продает имущество, которое было в его собственности меньше 3 лет, то доход от сделки государство облагает подоходным налогом.

Налоговый вычет при покупке квартиры — возвращаем 13% НДФЛ

Поскольку продажа недвижимости приносит его собственнику значительную сумму денег, для регулирования налогового бремени была введена система налоговых вычетов.

У налогоплательщика есть два способа снизить НДФЛ при продаже жилья: Если долевая собственность реализуется как единый объект и составлен один договор купли-продажи, то налоговый вычет в размере 1 млн рублей распределяется в соответствии с долями совладельцев. Доли супругов распределены следующим образом: Инна Васильевна Лигнова владеет 3/4 квартиры, а Игорь Станиславович — 1/4 квартиры.

Если же налогоплательщик продает только свою долю, то максимальный размер имущественного вычета положен ему одному в полной сумме. Жилье было куплено в марте 2014 г., то есть находится в собственности Лигновых меньше 3 лет.

Квартира была куплена за 4 млн рублей, продают ее супруги за 5,3 млн рублей по одному договору купли-продажи.

Но если у супругов есть документально зафиксированное подтверждение всех расходов на покупку квартиры, то им выгоднее не использовать имущественный налоговый вычет, а учесть расходы на приобретение жилья при расчете подоходного налога: Однако если Лигновы решат продавать свои доли по очереди по отдельным договорам купли-продажи, то они смогут каждый рассчитывать на имущественный вычет в размере 1 млн рублей.

Предположим, что свою долю продает Игорь Станиславович за 1 млн 325 тысяч рублей, тогда он должен заплатить НДФЛ в размере: (1 млн 325 тысяч — 1 млн.) *13% = 42 250 рублей.

Итого при реализации каждой доли отдельно общий подоходный налог Лигновых будет равен 429 тысяч рублей.

Это меньше, чем если бы они продавали квартиру целиком по одному договору купли-продажи, но намного больше, если бы они не применяли имущественный вычет, а уменьшили бы свой доход на сумму расходов на покупку этой квартиры.

Одновременно учесть и расходы на приобретение жилья, и имущественный вычет в целях расчета подоходного налога нельзя.

Поскольку на полную стоимость жилья у него пока денег нет, он покупает «двушку» вскладчину со своим братом Борисом.

Оформляется договор долевой собственности — по 1/2 доли каждому брату.

Стоимость купленной 2-комнатной квартиры — 4,1 млн рублей.

Поскольку есть договор долевой собственности и определены доли, то расходы по общему правилу распределяются в соответствии с долями: 2 млн 50 тысяч рублей потратил каждый из братьев Алексенко.

При этом каждый может применить к стоимости своей доли в квартире налоговый вычет в максимальном размере — 2 млн рублей.

И Владимир, и Борис получат по 260 тысяч рублей каждый.

А вот если бы они купили квартиру в долевую собственность в 2013 г., то государство предоставило бы вычет не каждому долевому собственнику, а на весь объект имущества.

То есть братья Алексенко получили бы всего 260 тысяч рублей на двоих, а не 260 тысяч рублей каждому.

Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность, нужно соблюдать ряд условий.

Алгоритмы получения имущественных вычетов при долевой собственности различаются в зависимости от года покупки жилья.

Дата покупки жилья — та дата, которая указана в свидетельстве о регистрации права собственности при покупке по договору купли-продажи, либо дата из передаточной документации при приобретении недвижимости по договору долевого участия в строительстве.сумм подоходного налога, перечисленных вашими работодателями за календарный год (или 3 последних календарных года, следующих за годом покупки жилья).

Если сумму вычета не удалось исчерпать за один календарный год, остаток переносится на следующий год.

Налоговый вычет при покупке доли в квартиру или квартиры целиком в долевую собственность имеет ряд нюансов.

Размер вычета равен сумме расходов на приобретение доли или долевой собственности.

Если в документах указана общая сумма расходов, то расходы каждого долевого собственника определяются как произведение общей суммы расходов на долю собственника.

Нередко происходят ситуации, когда по документам платит один из долевых собственников, но фактически затраты несут все долевые владельцы.

Тогда для подтверждения расходов других долевых собственников можно предоставить рукописную доверенность от имени каждого из них лицу, оплачивавшему покупку (письмо ФНС от № ЕД-4-3/8135).

Если сумма расходов долевого собственника, купившего квартиру в 2014 году и позднее, меньше 2 млн рублей, то получившийся остаток налогового вычета можно использовать при приобретении другого объекта недвижимости.

Если в долевую собственность приобретается квартира с мебелью, то обязательно следует проверить, указана ли стоимость мебели в договоре купли-продажи отдельной строкой.

Если отдельной строки по стоимости мебели в договоре нет, то заключите дополнительное соглашение и отделите цену мебели от цены квартиры или доли (письмо УФНС по г.

Расходы на достройку и отделку квартиры включаются в расходы на ее покупку и по ним можно получить имущественный вычет.

Дело в том, что имущественный налоговый вычет при покупке доли в квартире не распространяется на предметы обстановки жилья (п. К таким тратам относятся издержки на облицовку стен, покрытие полов, штукатурные работы.

Если вы уже успели получить возврат налога за покупку квартиры в долевую собственность без отделки — у нас для вас хорошая новость: можно дополнительно получить 13% от трат на отделочные работы в долевой квартире (письмо ФНС от № БС-4-11/7253).

Главное, чтобы в договоре купли-продажи или передаточной документации от застройщика долевой недвижимости было указано, что жилье продается без отделки.

Купить квартиру в долевую собственность или долю в недвижимости за счет собственных средств может не каждый, поэтому так распространены ипотечные кредиты. для трат по ипотечным процентам есть собственный налоговый вычет.

Ранее ипотечные проценты включались в общую сумму налогового вычета за покупку жилья и никак не ограничивались.

Подробнее о специфике получения налогового вычета при покупке жилья в ипотеку вы можете прочитать здесь.

Мы же остановимся подробнее на нюансах получения вычета по тратам на ипотечные процентов при покупке жилья в долевую собственность.

Налог на доходы физических лиц в программе 1СБухгалтерия 8 ред. 2.0

Долевые собственники-созаемщики могут распределить вычет по процентам в любой пропорции на свое усмотрение, без привязки к размеру долей.

Причем, ежегодно пропорция может перераспределяться по заявлению сторон (письмо ФНС от г. Допустим, отец и дочь Маслецовы купили в долевую собственность квартиру за 2 млн рублей (год покупки – 2014 г.) Размер долей – по ½ квартиры каждому.

Для покупки жилья им понадобился ипотечный кредит на сумму 1 млн рублей.

В первый год ипотеки Маслецовы заплатили 300 тысяч рублей в качестве процентов за кредит и распределили вычет по процентам пополам.

В 2016 году Маслецова уволили, а вычет по процентам семья решила распределить так: 100% возврата налога получит дочь, поскольку она работает и платит подоходный налог. расходы на ипотечный кредит составили 350 тысяч рублей.

Маслецовы получат возврат НДФЛ следующим образом: Вычет по процентам в 2015 г.

У дочери и отца будет одинаковый и составит 0,5 * 300 тысяч рублей *13% = 19 500 рублей каждому. в связи с изменением пропорции по вычету по процентам Маслецов не получает ничего, а его дочь получает 350 тысяч *13% = 45 500 рублей.

По умолчанию приобретаемое супругами имущество признается их совместной собственностью, которой они владеют поровну.

Как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Однако, брачный договор или договор купли-продажи имущества может определять иные пропорции владения имущества супругами.

Например, если супруги покупают дом и заключают письменное соглашение, что 2/3 дома будет принадлежать жене, а 1/3 часть – мужу, то тогда имущество считается приобретенным в долевую собственность в указанных долях.

Согласно мнению чиновников возврат НДФЛ с долевой собственности определяется в соответствии с размером расходов каждого супруга на оплату своей доли (письмо ФНС от г. Возможны 2 варианта развития событий: Допустим, находясь в браке, Дубцовы Елена и Вячеслав в 2016 г. Все платежные документы оформлены на Вячеслава, однако официальная зарплата больше у Елены.

Чтобы быстрее получить возврат налога, супруги написали заявление о распределении фактических расходов: 67% Елена (2 млн рублей) и 33% (1 млн рублей) Вячеслав.

Ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются общей тратой супругов, поэтому вычет по ним супруги могут распределить в любой пропорции и также менять ее по желанию каждый год (Письмо Минфина от № 03-04-05/63984).

Если родители приобретают жилье в долевую собственность и выделяют доли не только каждого супруга, но и несовершеннолетних детей, то вопрос с имущественным вычетом решается неоднозначно.

С точки зрения налоговиков дети не располагают средствами для покупки жилья, кроме того, они не могут совершать юридические действия с недвижимостью.

Как получить налоговый вычет. — pik.media

Перечень документов для получения имущественного вычета вы можете найти здесь. владельцам жилья уже не выдают свидетельство о праве собственности — на руки предоставляется только выписка из ЕГРП, имеющая всю необходимую юридическую силу.

Именно выписку нужно будет предоставлять в налоговую, если вы оформляете сделки с недвижимостью после г. вступил в силу закон, запрещающий сделки с долевой собственностью без нотариального заверения (закон от г. Поэтому налоговики с даты вступления закона в силу будут проверять наличие резолюции нотариуса на документах перед предоставлением имущественного вычета.

Декларация 3-НДФЛ — один из основных документов для получения налогового вычета при покупке доли в квартире.

Этот документ заполняется по итогам календарного года покупки квартиры и содержит в себе сведения как о доходах налогоплательщика (причем не только тех, которые облагаются по ставке 13%), так и о расходах — покупке жилья, строительстве дома, лечении и пр.

О порядке заполнения 3-НДФЛ для получения вычета общей долевой собственности мы рассказали в этой статье.

Налоговый вычет при покупке квартиры в долевую собственность получить несложно.

Для этого нужно сохранить все документы, подтверждающие траты каждого собственника на свою долю, договоры купли-продажи жилья или передаточную документацию, заполнить 3-НДФЛ и предоставить справки с работы, доказывающие добросовестность уплаты вам подоходного налога.

Эта статья написана про налоговый вычет когда квартиру купили ТОЛЬКО НА ВТОРИЧНОМ РЫНКЕ И ТОЛЬКО ЗА НАЛИЧНЫЕ деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена в ипотеку, то советую прочитать отдельную статью по этой ссылке, ведь вместе с налоговым вычетом за покупку, также полагается вычет по ипотечным процентам.

Они оба входят в так называемый имущественный вычет.

Источник: http://nzembassy.msk.ru/acts-kak-v-1-s-zarplata-prekratit-odin-nalogovyy-vychet.html

Налоговый вычет в 1С ЗУП 8.3

Имущественный налоговый вычет в 1с

Курсы 1С 8.3 и 8.2 » Статьи про 1С 8.3 » Обучение 1С ЗУП 8.3 (3.1) » Налоговый вычет в 1С ЗУП 8.3

Налоговые вычеты представляют собой льготу в виде необлагаемой налогом в отчетном периоде суммы. Рассмотрим как оформить имущественный, социальный вычет в программе 1С ЗУП 8.3, а также как регистрировать налоговый вычет на детей и личный вычет работника.

Предоставление налоговых вычетов в 1С ЗУП 8.3

Виды налоговых вычетов, предоставляемых работнику согласно действующему законодательству, в программе 1С ЗУП 8.3 перечислены в специально созданном справочнике Виды вычетов НДФЛ: Налоги и взносы > См. также > Виды вычетов НДФЛ. Элементы справочника имеют пиктограмму предопределенных, то есть предопределенные элементы помечены желтой точкой:

Организация может реализовать использование права работника на налоговые вычеты согласно гл. 23 Налогового кодекса РФ в соответствии с определенным законодательством размером совокупного дохода.

Сведения о кодах вычетов, соответствующим им размерам вычетов, о пределах доходов, до которых могут предоставляться вычеты и датах, начиная с которых эти вычеты действуют, в 1С ЗУП 8.3 хранятся в регистре сведений Размеры вычетов НДФЛ:

Для того чтобы у сотрудника в программе 1С ЗУП рассчитывались налоговые вычеты, необходимо эти вычеты оформить специально предназначенным для этого документом Заявление на вычет. Найти документ можно в разделе Налоги и взносы > Заявления на вычеты:

Данный документ позволяет оформить право работника на вычеты на детей и личный вычет:

  • Флажок “Изменить вычеты на детей” при открытии документа устанавливается автоматически;
  • Кнопкой Добавить вводим необходимые вычеты сотруднику с указанием длительности предоставления вычета и документа, подтверждающего право работника на данный вид вычета;
  • Кроме того, при включении флажка Изменить личный вычет, документ установит в программе 1С ЗУП право работника на личный вычет (коды 104, 105). Также необходимо указать и документ, подтверждающий право работника на вычет:

Итоговые сведения обо всех предоставляемых работнику стандартных налоговых вычетах в 1С ЗУП 8.3 можно просмотреть, а при возникновении необходимости и изменить, в карточке работника: Кадры > Сотрудники > ссылка Налог на доходы:

При нажатии ссылки Исправить заявление на стандартные вычеты:

Даже если сотрудник начал трудовую деятельность в организации с месяца налогового периода отличного от начала года, программа 1С ЗУП 8.3 предоставляет возможность ввести сведения о доходах с предыдущего места работы по данным предоставленной работником справки 2-НДФЛ: Кадры > Сотрудники > ссылка Налог на доходы> ссылка Доходы с предыдущего места работы:

Теперь проверим применение налоговых вычетов к сотруднику при начислении заработной платы. При расчете документа начисления проверяется совокупный доход работника, и если он не превышает 350 000 руб. (для 2016 года), то налоговый вычет применяется. Нажав на ссылку суммы вычета, можем подробнее рассмотреть данные о расчете НДФЛ:

Также есть возможность ознакомиться с данными о совокупном доходе сотрудника в регистре налогового учета по НДФЛ, нажав на соответствующую ссылку Подробнее см. Регистр налогового учета по НДФЛ:

Оформление имущественного и социального вычета в 1С ЗУП

Для оформления в программе 1С ЗУП 8.3 имущественных, а также социальных вычетов применяется документ Уведомление НО о праве на вычеты: Налоги и взносы > Заявления на вычеты > кнопка Создать > Уведомление НО о праве на вычеты:

В документе указываем налоговый период, месяц начала предоставления вычетов и сумму.

Например, по имущественному вычету в 1С ЗУП 8.3:

Или при оформлении социального вычета в 1С ЗУП:

При расчете НДФЛ для сотрудника имущественный вычет в 1С ЗУП 8.3 будет применяться в течение всего налогового периода (год) автоматически, пока не будет использована вся сумма имущественного вычета:

Имущественный вычет работодатель обязан предоставить работнику с начала календарного года независимо от того, в каком месяце налогоплательщик получил уведомление налоговой инспекции и предоставил его. К такому выводу пришел Верховный суд в определении от 14.04.2015г. №307-КГ15-324. В программе 1С ЗУП после внесения уведомления произойдет автоматический пересчет НДФЛ по ставке 13%.

Теперь, в документе расчета заработной платы при исчислении НДФЛ, если не использована вся сумма вычета, работнику предоставляется имущественный вычет:

Остаток налогового вычета на следующий период не переносится, поэтому работнику следует принести новую справку из налоговой инспекции, подтверждающую право на вычет.

Как регистрировать налоговые вычеты по НДФЛ, как оформить вычеты к отдельным видам доходов более подробно рассмотрено на нашем курсе по работе в 1С ЗУП 8 ред. 3 в модуле Учет и отчетность по НДФЛ. Подробнее о курсе смотрите в нашем видео:

Поставьте вашу оценку этой статье: (1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://profbuh8.ru/2017/01/nalogovyiy-vyichet-v-1s-zup-8-3/

Возврат НДФЛ при предоставлении имущественного вычета

Имущественный налоговый вычет в 1с

Рассмотрим решение задачи возврата НДФЛ на основании заявления сотрудника.   

Изучив материал Вы узнаете:

  • как зарегистрировать возврат НДФЛ сотруднику по его заявлению в программе 1С:ЗУП 3;
  • какую сумму НДФЛ перечислить в бюджет после возврата налога сотруднику и как отразить это в программе 1С:ЗУП 3;
  • как отражается сумма возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистре налогового учета по НДФЛ.

Нормативное регулирование и этапы возврата НДФЛ

Для решения задачи сначала требуется рассмотреть нормативное регулирование возврата НДФЛ. Порядок возврата НДФЛ налогоплательщику описан в ст. 231 НК РФ.

Этапы возврата НДФЛ:

  • обнаружен излишне удержанный НДФЛ;
  • сообщить в течение 10 рабочих дней об этом сотруднику;
  • сотрудник должен написать заявление;
  • в течение 3-х месяцев организация должна вернуть НДФЛ;
  • возврат НДФЛ производится строго на счет сотрудника в банке, т.е. нельзя вернуть НДФЛ через кассу.

Регистрация имущественного вычета и перерасчет НДФЛ

Имущественный вычет сотруднику регистрируется в программе документом Уведомление НО о праве на вычет (Налоги и взносы – Заявление на вычеты – Уведомление НО о праве на вычеты).

В нем указывается:

  • номер и дата уведомления из налогового органа;
  • применение имущественного вычета с Января 2017 г.;
  • сумма имущественного вычета.

При расчете заработной платы за март 2017 г. в документе Начисление зарплаты и взносов происходит перерасчет НДФЛ с начала года.

На вкладке НДФЛ отражаются суммы фактически предоставленного имущественного вычета по 10 000 руб. за 3 месяца и перерасчитывается НДФЛ за январь и февраль 2017 г. по -1 300 руб.:

На вкладке Корректировка выплаты отражаются суммы НДФЛ к возврату:

По суммам на этой закладке можно отследить возникновение излишне удержанного НДФЛ, о котором нужно сообщить работнику.

Возврат НДФЛ

Проверить сумму к возврату можно с помощью сервиса Анализ НДФЛ к возврату (Зарплата – Сервис – Анализ НДФЛ к возврату):

Для регистрации возвращаемой суммы НДФЛ сотруднику необходимо создать документ Возврат НДФЛ (Налоги и взносы – Возврат НДФЛ).

В поле Месяц выбрать месяц, в котором будет отражен возврат НДФЛ. По кнопке Обновить суммы к возврату автоматически загружается сумма – 2 600 руб. с датой получения дохода – 28.02.2017:

Выплата возврата может быть произведена вместе с выплатой заработной платы.

Перечисление НДФЛ в бюджет в месяце возврата налога

В месяце, когда произошел возврат налога, сумма перечисляемого организацией в бюжет НДФЛ уменьшается на сумму возвращенного НДФЛ.

Для этого в документе Ведомость в банк необходимо снять флажок Налог перечислен вместе с зарплатой:

В результате при проведении Ведомости будет зафиксирована информация по выплаченным суммам сотруднику и удержанному НДФЛ.

Для того чтобы в программе отразить факт перечисления налога, необходимо создать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет).

При проведении документа Перечисление НДФЛ в бюджет в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ спишется отрицательное перечисление по сотруднику, по которому был возврат, а для остальных сотрудников – зарегистрируются как перечисленные ровно удержанные с них суммы:

Уточнение даты получения дохода в документе «Возврат НДФЛ»

Для проверки корректности отражения информации по возврату НДФЛ и его перечислению можно сформировать отчет Анализ НДФЛ по месяцам (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Анализ НДФЛ по месяцам) с группировкой по Сотруднику и Месяцу налогового периода.

В целом сумма уплаченного НДФЛ по сотруднику Возвращаемый И.П. – нулевая, но есть положительная и отрицательная сумма за январь и февраль соответственно:

Получается, что в программе:

  • за январь 2017 г.: зафиксирован удержанный, но не возвращенный НДФЛ. Осталась сумма уплаченного налога;
  • за февраль 2017 г.: зафиксирован удержанный и излишне возвращенный НДФЛ. Появилась отрицательная сумма уплаченного налога.

Если необходимо, чтобы:

  • сумма возвращенного НДФЛ соответствовала сумме удержанного налога не только в целом за период, но и за каждый месяц;
  • сумма уплаченного НДФЛ стала нулевой не только в целом за период, но и за каждый месяц,

то необходимо исправить вручную информацию в документе Возврат НДФЛ, разбив общую сумму 2 600 руб. (автоматически попавшую на февраль) на два периода: январь и февраль по 1 300 руб.:

После этого необходимо обновить информацию по налогу в документе Ведомость в банк, нажав соответствующую кнопку Обновить налог.

Далее перепровести документ Перечисление НДФЛ в бюджет.

В результате в регистре накопления Расчеты налоговых агентов с бюджетом по НДФЛ отрицательное перечисление по сотруднику будет разбито на 2 строки — за январь и февраль:

В отчете Анализ НДФЛ по месяцам перечисленный НДФЛ в целом за период и за каждый месяц станет нулевым. Суммы возвращенного и перечисленного НДФЛ будут совпадать не только в целом за период, но и за каждый месяц:

Отражение возврата НДФЛ в отчетах: 2-НДФЛ, 6-НДФЛ, Регистрах налогового учета по НДФЛ

В справке 2-НДФЛ для передачи в ИФНС (Налоги и взносы – 2-НДФЛ для передачи в ИФНС) возврат НДФЛ отдельно не отражается, сумма возврата уменьшает сумму удержанного налога. Из-за уменьшения перечисленной суммы налога в бюджет на сумму возвращенного НДФЛ сотруднику, перечисленный до этой операции налог также уменьшается.

В результате в рассматриваемом примере после регистрации возврата налога в справке 2-НДФЛ налог исчисленный, удержанный и перечисленный будут равны нулю:

В расчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2017 г. сумма возвращенного НДФЛ отразится в строке 090 Раздела 1. В Разделе 2 суммы возврата НДФЛ не отражаются.

В Регистре налогового учета по НДФЛ (Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам — Регистр налогового учета по НДФЛ) операция возврата НДФЛ отражается следующим образом:

  • в Разделе 4 – в таблице «Возвращено излишне удержанного налога» показаны суммы возвращенного НДФЛ:
  • в Разделе 4 – в таблице «Перечислено налога» отражаются изначально перечисленные суммы НДФЛ в бюджет и такие же отрицательные цифры из-за уменьшения суммы перечисляемого в бюджет налога за счет средств налогоплательщика, которому был произведен возврат НДФЛ :
  • в Разделе 6 для рассматриваемого примера отражаются нулевые суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ:

В релизе 3.1.2.213 в Регистре налогового учета по НДФЛ ошибочно заполняется колонка Сумма налога, не удержанная налоговым агентом, в которой отражается сумма возвращенного НДФЛ. Это зарегистрированная ошибка программы 1С:ЗУП, которая будет исправлена в следующих релизах.

Источник: http://buhpoisk.ru/vozvrat-ndfl-pri-predostavlenii-imushh.html

Юр-решение
Добавить комментарий