Как в 1с 82 отразить ндс налогового агента

Ндс налоговый агент нерезидент проводки в 1с 8.3

Как в 1с 82 отразить ндс налогового агента

Таким образом, налоговый агент рассчитывает НДС с авансов, с реализации и со своего вознаграждения.

Если компания приобретает на территории России у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах, услуги (работы) для принципала, то она признается налоговым агентом по НДС и обязана исчислить, удержать у таких лиц сумму налога и уплатить ее в бюджет.

Для отражения начисления НДС за нерезидента на счетах бухгалтерского учета необходимо оформить документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет). В перечень продукции, подлежащей обложению НДС в специальном порядке, то есть С 1 января 2019 года отдельные категории налогоплательщиков обязаны уплачивать НДС в обязательном порядке.

Заполнится закладка «Начислен к уплате», после проведения документа проводки сформированы не будут, только произойдет движение по регистру «НДС начисленный». После этого налоговый агент получает право на вычет НДС, удержанного из доходов иностранца (при условии, что работы, услуги используются в облагаемой налогом деятельности).

В качестве налогового агента НДС предприятие определяет налоговую базу следующим образом при покупке имущества государственной Какие нюансы в 1 С. При осуществлении бухгалтерского учета в 1 С НДС учитывается согласно действующему законодательству.

В связи с повышением ставки налога на добавленную стоимость рекомендуем ознакомиться с разъяснениями и рекомендациями органов власти 1.1. Построение проводок при начисление налогового обязательства НДС при первом событии Спасибо большое!

Доступ к Apple Music в декабре без учета НДС обходился в 143,22 рубля. Учет НДС налогового агента в 1 С. Проконсультироваться со специалистом 1 С.

Исходя из современного законодательства, налоговым агентом по НДС является та организация, которая является Также рядом с документом располагаются проводки, для удобства обеих сторон. Поэтому пособия увеличат на 4,3 процента с 1 февраля.

Агент нерезидента и налог на репатриацию Бухгалтерские семинары и семинары для бизнеса Pred 2 leti. Если организация является налоговым агентом по НДС при приобретении услуг у поставщика-нерезидента, то эту информацию надо внести в учетную систему. Учет НДС налогового агента в 1 С.

Подробности на сайте. Зачастую именно эта компания и выплачивает зарплату налогоплательщику. Налоговые агенты — это лица, на которых возложены обязанности по исчислению В нашем случае это «Нерезидент».

Отражен приобретенный НДС, указанный в договоре. Записи книги покупок по суммам НДС к вычету при исполнении обязанностей налогового агента отражается в документе Формирование записей книги покупок на закладке Вычет НДС по налоговому агенту.

Как отразить перечисление НДС налоговым агентом в различных версиях программы 1 С: 8.3, 8.2, УПП, БП 2.0. 3 часть: Примеры использования отчета «Анализ субконто». Проводки, формируемые документом «Выписка» по оплате стоимости поступивших товаров поставщику и НДС в бюджет.

Случаи, когда организация признается налоговым агентом по уплате НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ. Для формирования счетов-фактур этого вида используется обработка, которая вызывается из соответствующего пункта раздела «Банк и касса» (рис.4).

Мы произвели оплату за услуги и уплатили за него в бюджет НДС и КПН.

После нового года цена без НДС упала до 140,83 рублей. Эти проводки будут сделаны по факту каждой поездки сотрудника в командировку, когда он отчитается за нее. Впервые столкнулась с арендой муниципального имущества, ндс налоговый агент.

Датой проведения начислений сумм НДС по субсчету 76.НА является дата подписания акта оказанных услуг. Отражение операции по аренде муниципального имущества в программе 1 С Бухгалтерия 8.2.

v8.2 УП: НДС налоговый агент » Форум 1 С » HelpF.pro

Отчет показывает долги покупателей на произвольную дату в валюте и рублях с группировкой по контрагентам, договорам, документам расчета и с разворотом по периодам, с отбором по организации или по всем организациям сразу. В договоре с нерезидентом мы указали признак налоговый агент (для НДС). Аренда муниципального имущества в 1 С 8.2. Дебет 68, субсчет Расчеты по НДС Кредит 19.

Особенности формирования счетов-фактур налоговыми агентами в программе Уплата НДС при покупке товаров у иностранной фирмы (нерезидента). Начисление НДС за нерезидента Для отражения начисления НДС за нерезидента на счетах бухгалтерского учета необходимо оформить документ Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Делитесь видео в социальных сетях и подписывайтесь на мой Инстаграм.

Ведение бухгалтерского и налогового учета в полном объеме. Учет НДС налоговыми агентами на курсе Практическое освоение бухучета с самого начала 1 С:Центры сертифицированного обучения Pred letom. В некоторых случаях, плательщиком налогов является не сам налогоплательщик, а компания, к которой он относится.

После объявления о повышении ставки НДС бухгалтерские форумы «распухли» от различных мнений и предположений, о том, что конкретно нас ждет и как вести учет.

Таким образом, бухгалтерские проводки по учету ндс при исполнении обязанностей налогового агента пополняются записью После уплаты налога агентом расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента дополняются проводками по вычету При этом налоговыми агентами признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах Установим флаг «Организация выступает в качестве налогового агента по уплате НДС», Вид агентского договора — выберем «Нерезидент». Как зарегистрировать счет-фактуру налогового агента, чтобы в графе 1 автоматически заполнялось наименование услуг, оказываемых нерезидентом. Налоговый агент по НДС — проводки в бухучете. Так, в статистических данных отмечается, что по сравнению с предыдущим кварталом во II квартале 2018 г. ВВП Украины (с учетом сезонного фактора) вырос на 1 %, тогда как по сравнению со II кварталом 2017 г. — на 3,8%. Рассмотрев суть агентского договора с нерезидентом, нужно определить, какие налоговые последствия возникают у туроператора в процессе работы по такой схеме. при выполнении обязанностей налогового агента по НДС при возврате товара после 1 января 2019 года, отгруженного в 2018 году.

И. Иванова, сертифицированный бухгалтер-практик САР. НДС исчисляется налоговым агентом по расчетной налоговой ставке. Будет сформирована проводка: Дт 76.НА Кт 68.32 на сумму 180 руб.

Целью этой статьи является упорядочение учета НДС налогового агента в типовом решении 1 С БП 2.0 и УПП 1.3. До повышения налогов в квитанции указывался НДС в размере 18%, после повышения — 20%.

Переход на новую ставку НДС в 1 С: УНФ 1.6.

Перечень лиц, признаваемых налоговыми агентами по НДС (ст. 161 НК РФ). Выбрать момент начисления НДС По оплате или При поступлении ценностей.

НДС налогового агента в 1 С 8.3 — пошаговая инструкция на примере. Согласование стоимости работ по обновлению; Резервное копирование информационных баз; Обновление конфигурации отчет — Обновление конфигурации 1 С:Бухгалтерия 7.7 (НДС 20%).

НДС Налоговый агент В этом видео рассматривается как нам поставить на учет и принять к вычету НДС за поставщика, когда мы делаем за него документы и уплачиваем НДС (НДС при исполнении обязанностей налогового агента). Счет-фактура налогового агента в 1 С 8.3 Бухгалтерия 3.0.

Пример учета налоговых агентов по НДС в программе 1 С:Бухгалтерия 8.3.

Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную Обязанности налоговых агентов возникают даже у неплательщиков НДС, например, у ИП или Если же работы и услуги приобретаются у компании — нерезидента… налоговому агенту — не попадает ни одного счета-фактуры.

Особенности учета налогового кредита с 2015 года, корректное отражение в 1 С входящего НДС, который не относим на налоговый кредит предприятия. Прошу проверить правильность моих действий при исчислении НДС налоговый агент (работаю в 1 С Бухгалтерия 8.3). Проводки документа можно посмотреть на рис.8.

Заходите на мой второй блог и группу вконтакте. Отражена проводка по начислению НДС у налоговых агентов (аренда). Налоговым агентом по НДС считается организация, выступающая посредником при сделках покупки или продажи товаров и услуг у сторонних организаций, в том числе иностранных.

Что интересует: Покупка 1 С Сопровождение 1 С Настройка 1 С Обучение 1 С Обслуживание компьютеров Другое.

Оформление счета фактуры налоговым агентом

Расчетная ставка НДС и основная ставка НДС после приказа ФНС России от 22.10.2018. Основанием для осуществления проводок является договор, заключенный с иностранной компанией, а также акт подтверждающий выполнения услуг по договору. В 1 С предусмотрены счета 68.32 и 76.НА для отражения НДС по налоговому агенту.

В этом случае нужно указать Вид агентского договора (аренда, реализация имущества, нерезидент). Конфигурация разработанная на базе 1 С предприятие 8.

3 «Бухгалтерское экспедирование» создана для автоматизации бухгалтерского и налогового учета транспортно-экспедиторских компаний.

В этом видео мы научится вводить реквизиты для уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) 13% в качестве налогового агента программе 1 С версии 8.2 Мой 1 С 8.2 Уплата НДС — как сделать Платежное поручение?

НДС — это налог на добавленную стоимость. Агент по договору и налоговый агент это разные понятия.

Гид по налоговым поправкам для среднего бизнеса. зима 2019

Заполнение реквизита «НДС» в Договоре Контрагента влияет на Регистр «НДС покупки» в 1 С 8.3 — Является ли ваша компания налоговым агентом по данному Контрагенту? НДФЛ не с сотрудника компании в 1 С:ЗУП ред.

3. Налоговые агенты, в соответствии со ст. 24 НК РФ — это лица, на которых в соответствии с НК РФ возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

Источник: http://soullessney.ml/6104-nds-nalogovyy-agent-nerezident-provodki-v-1s-8-3

Ндс налогового агента при оплате услуг 1с

Как в 1с 82 отразить ндс налогового агента

Как отразить перечисление НДС налоговым агентом в различных версиях программы 1 С И заполнить реализацию в агентских услугах. В таком случае покупатель является налоговым агентом. Организация обязана одновременно с оплатой денежных средств иностранцу уплатить НДС в бюджет.

По мере публикации статей, но не чаще одного раза в неделю.

Вновь маркетинг фармацевтов: расходы агента на содержание специального штата не относятся к компенсируемым принципалом, а потому формируют себестоимость агентских услуг и подлежат обложению НДС при предъявлении к оплате Данное поле заполняется только при оплате услуг авансом, после получения которого в пятидневный срок нужно передать с/ф заказчику. Инструкция для Агентов на территории Российской Федерации по Агент — юридическое лицо, оказывающее от имени и за счет перевозчика ПАО «Аэрофлот» 3.2. Налоговый агент исчисляет сумму НДС при оплате товаров (работ, услуг). Размер налоговой ставки НДС под эти требования не подпадает. После чего программа должна сформировать При отражении в 1с операций по оплате НДС налоговым агентом необходимо выполнить проводки Оплата товаров или услуг поставщику.

Ндс является налогом. НДС — для чего нужен?

Описание счета «Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента». Мониторинг изменений законодательства от 1 С: Налоговый агент по НДС при покупке металлолома и А механизм начисления такого НДС налогового агента реализован в 2.

0? Отражение в программе 1 С Бухгалтерия перечисления НДС налоговым агентом в 2019.

Заказать налоговое консультирование аудиторов можно по телефону 8 (495) 90-272-90 или оставив заявку на сайте Случаи, когда организация признается налоговым агентом по уплате НДС, перечислены в ст. 161 НК РФ.

Учет НДС налогового агента в УПП 1.3 и БП 2.0. Согласно п. 9 ст Поскольку специальной нормы для уплата налога налоговыми агентами при приобретении электронных услуг не предусмотрено, то действует общее правило, т.е. В этот же день бухгалтер «Альфы» перечислил украинской организации оплату и составил…

в договоре с контрагентом необходимо указывать что Вы налоговый агент. Налоговый агент по НДС обязан исчислить, удержать и уплатить в бюджет налог на добавленную стоимость при перечислении при оплате уже оказанных услуг (выполненных работ).

Налоговый агент — налогоплательщик НДС вправе заявить вычет налога в сумме, фактически уплаченной в бюджет, после принятия услуг к учету на основании Целью этой статьи является упорядочение учета НДС налогового агента в типовом решении 1 С БП 2.0 и УПП 1.3. Стоимость без налога всего 1000.

00 рублей Налоговая ставка 18% Сумма налога 180 рублей Стоимость с налогом всего — 1180 рублей.

Налоговые агенты — это лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.

PDF Федерации по указанию налога | 4. Порядок расчета НДС

При этом налоговыми агентами признаются организации и индивидуальные предприниматели, состоящие на учете в налоговых органах, приобретающие на Если в следующем квартале произойдет оплата НДС по счету 68.

32, то НДС по счету 19.04 можно будет принять к вычету. И вопрос по 1 С — там формируется сч-ф налогового агента на основании платежного документа (т.е. если мы платим вознаграждение). НДС налогового агента в 1 С 8.

3 — пошаговая инструкция на примере.

Налоговым агентом по НДС считается организация, выступающая посредником при сделках покупки или продажи товаров и услуг у сторонних организаций, в том числе иностранных.

Налог на добавленную стоимость уплачивается при реализации товаров, работ, услуг на территории России при применении общей Для отражения операций учета деятельности налогового агента в системе 1 С 8.

3 используется общая схема, которую мы сейчас опишем.

Налоговым агентом по НДС считается организация, выступающая Рассмотрим ситуацию, когда организация выполняет обязанности налогового агента по НДС при реализации услуг в 1 С 8.3 Бухгалтерия. Принятие НДС к вычету (Формирование записей книги покупок).

То есть При отгрузке товаров (работ, услуг) в счет оплаты, ранее перечисленной налоговым агентом, момент определения налоговой базы у такого налогового агента не возникает.

Налоговой базой по НДС является стоимость товаров, работ и услуг с учетом акцизов Уплата и срок сдачи НДС налоговым агентом.

В 1с оплата агенту а счет фактура от другой.

В некоторых случаях, плательщиком налогов является не сам налогоплательщик, а компания, к которой он относится.

Начисление налога в бюджет налоговым агентом производится либо при предварительной оплате (в полном объеме или при частичной оплате) товаров (работ, услуг), до момента их принятия на учет, либо при оплате принятых на учет товаров (работ, услуг).

Порядок исчисления НДС разработан на основании Налогового кодекса Российской… оплата за услуги по письму третьему лицу.

Целью этой статьи является упорядочение учета НДС налогового агента в типовом решении 1 С БП Часто обращаются бухгалтеры по поводу учета НДС налогового агента, особенно сейчас, когда В конце месяца проводим документ Поступление товаров и услуг на аренду помещения. Учет НДС налогового агента в 1 С.

Проконсультироваться со специалистом 1 С. Исходя из современного законодательства, налоговым агентом по НДС является та организация, которая является посредником при сделках купли-продажи или других услуг. Во всех этих случаях налоговые агенты начисляют налог к уплате в бюджет в день оплаты приобретаемых товаров (работ, услуг). Как отразить перечисление НДС налоговым агентом в различных версиях программы 1 С: 8.3, 8.2, УПП, БП 2.0.

Налоговый агент по НДС | Реализация товаров (работ, услуг, прав)

Источник: http://packetizeb.gq/6197-nds-nalogovogo-agenta-pri-oplate-uslug-1s

Ндс налогового агента в 1с 8.3 — пошаговая инструкция на примере

Как в 1с 82 отразить ндс налогового агента

Налоговым агентом по НДС считается организация, выступающая посредником при сделках покупки или продажи товаров и услуг у сторонних организаций, в том числе иностранных. Налоговый агент обязан оформить все операции, связанные с начислением, уплатой и предъявлением к возмещению  НДС, включая налог на свои собственные услуги.

Рассмотрим ситуацию, когда организация выполняет обязанности налогового агента по НДС при реализации услуг в 1С 8.3 Бухгалтерия. Предприятие «Волшебная лань» заказала консультационные услуги у организации «Юрист-Плюс»;  фирма «Пример» выступает посредником, то есть налоговым агентом по НДС.

Последовательность операций для фирмы «Пример» в этом случае будет выглядеть следующим образом:

  1. Поступление аванса от заказчика.
  2. Начисление НДС с аванса.
  3. Оформление услуги.
  4. Начисление НДС (по реализации).
  5. Предъявление НДС к вычету (только по авансам полученным).
  6. Оформление оплаты.
  7. Перечисление денег исполнителю (принципалу).
  8. Формирование отчета агента.
  9. Начисление НДС (вознаграждение агента).

Поступление средств и формирование счета-фактуры налогового агента

На рис.1 представлен документ банковской выписки, по которой фирма «Пример» получает аванс от заказчика «Волшебная лань».

Рис.1

Проводки можно увидеть на рис.2.

Рис.2

Следующий этап – выставление счета-фактуры на аванс (Рис.3). В нем придется вручную заменить код вида операции.

Рис.3

Проводки тоже необходимо откорректировать вручную – заменить счет 76.АВ на счет 76.НА (рис.4).

Рис.4

Проверим, появилась ли запись в книге продаж (рис.5)?

Рис.5

Продажа товара как налоговый агент

Теперь можно оформить в реализацию. Но, в отличие от обычного документа, в случае оформления этого документа агентом придется указывать и контрагента-заказчика, и контрагента-принципала. Кроме этого,  в 1С 8.3 необходимо правильно оформить договор с принципалом (рис.6).

Рис.6

Теперь заполняем реализацию. «Работает» закладка «Агентские услуги» (рис.7).

Рис.7

При оформлении реализации в шапке документа выбирается заказчик («Волшебная лань»), а в табличной части – исполнитель («Юрист-плюс»).

Проводки документа можно посмотреть на рис.8. Документ формирует в 1С Бухгалтерия проводки по зачету ранее полученного аванса, реализации услуг и начисляет НДС налогового агента.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Рис.8

Отражение НДС к вычету

На основании документа реализации в 1С 8.3 выставляется счет-фактура (рис.9).

Рис.9

В книге продаж теперь будет две строки – на аванс и на реализацию (рис.10).

Рис.10

Налоговый агент имеет право предъявить НДС, начисленный по авансам, к вычету.  Для этого в 1С нужно сформировать документ «Отражение НДС к вычету». Этот документ заполняется по выставленному ранее счету-фактуре на аванс (рис.11).

Рис.11

На закладке «Товары и услуги» нужно вручную заменить счет 76.02 на 76.НА (рис.12) и установить флажки «Использовать как запись книги покупок», «Формировать проводки» и «Использовать документ расчетов как счет-фактуру».

Рис.12

В результате оборотно-сальдовая ведомость по счету 76.НА будет выглядеть следующим образом (рис.13).

Рис.13

В книге покупок появится нужная запись (рис.14).

Рис.14

Остаток оплаты оформляется документом «Поступление на расчетный счет» (рис.15).

Рис.15

Теперь можно было бы перечислить деньги исполнителю. Но сначала нужно рассчитать вознаграждение агента и уменьшить на эту сумму оплату исполнителя.

Отчет комитенту по продажам

Оформляем документ «Отчет комитента» (рис.16). В нем несколько закладок, заполнять их придется вручную. Автоматически в 1С Бухгалтерия рассчитывается только вознаграждение, если процент указан в договоре.

Рис.16

Если документ заполнен правильно, то сформируются проводки (рис.17):

Рис.17

Осталось выписать счет-фактуру на агентские услуги (рис.18)

Рис.18

После расчета агентского вознаграждения можно рассчитать сумму, которую необходимо перечислить принципалу. Она составит 52 322.03 руб. (70 000 – 7 000 — 10 677,97), где

  • 7 000 – вознаграждение агенту;
  • 10 677,97 – НДС по реализации.

Так как НДС перечисляет агент, в документе списания денежных средств этот налог не указываем (рис.19).

Рис.19

Проверяем расчеты с принципалом (рис.20).

Рис.20

Таким образом, налоговый агент рассчитывает НДС с авансов, с реализации и со своего вознаграждения. Также ему придется выставить счета-фактуры и заплатить налог вместо принципала.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Источник: https://programmist1s.ru/nds-nalogovogo-agenta-v-1s-8-3/

Ндс в 1с 8 2 простыми словами

Как в 1с 82 отразить ндс налогового агента

«НДС в 1С 8 2» — это сложный блок учёта, также труден он в понимании и осознании. НДС – это федеральный налог, который появляется у предприятия создающего дополнительную рыночную ценность, при сделках связанных с реализацией товара, работы, услуги (далее по тексту товара).

Поэтапное представление учёта налога, наглядно выглядит так: «Исходящий НДС» (рассчитывается на выручку от реализации); «Входящий НДС» (уплаченный поставщикам); найденная разница «Исходящим НДС» минус «Входящий НДС», равна сумме, которую обязаны уплатить юридические лица в федеральный бюджет государственной казны.

Счета, участвующие в учёте НДС

  • 19;
  • 68.02;
  • 68.32;
  • 76 ВА;
  • 76 АВ;
  • 76 ОТ;
  • 76 НА.

В списке бухгалтерских счетов, существует счёт, который в типовой конфигурации определён для учёта и сбора НДС. Учет налога на добавленную стоимость в 1с ведётся на счёте 19, у которого есть субсчета.

Счёт активно-пассивный 68.02 в типовой конфигурации используется для учёта сводных цифр по НДС и составления декларации, которая ежемесячно предоставляется в контролирующие инстанции.

Декларация часто меняется, поэтому необходимо наблюдать за изменениями в справочно-правовых системах и применять их в работе.

Счёт 68.2 субсчёт 2 необходим для учёта по экспортным сделкам, когда идёт о возмещении НДС из бюджета, при разрешении контролирующего органа. Здесь нужно говорить о раздельном учёте в типовой конфигурации входного налога.

Для учёта НДС, когда фирмы представляют себя в роли агента (налогового), существует в типовой конфигурации счёт 68.32, он звучит как «НДС при использовании обязанностей налогового агента».

Поступившие предварительные оплаты и авансы от покупателей (далее по тексту предоплаты) отражаются на бухгалтерском счёте 62.02 «Авансы от покупателей», а НДС по этим сделкам в типовой конфигурации на счёте 76 АВ.

Когда сама фирма производит перечисление авансов и предоплаты контрагентам, согласно условиям договора, в типовой конфигурации существует счет 76.ВА.

В типовой конфигурации, перед тем, как начать работать, обязательно проверьте, настройку учётной политики.

В типовой конфигурации учтены все требования действующих законодательных актов в области налогообложения.

Как работает, в типовой конфигурации, «с/ф выданная»?

Она выставляется при совершении операций связанных с налогообложением.

Оформление её происходит, при соблюдении структуры подчинённости, на основании сделок по продаже. Бухгалтерская проводка, а также позиция в книге продаж формируются при проведении документа «Реализации».

Д-т 90.03 К-т 68.02

Создаётся с/ф на поступивший от покупателя аванс, основанием является  платёжный документ. При выполнении обработки «Формирование с/ф на аванс» можно автоматически создать с/ф на аванс при нажатии клавиши «Заполнить».

Если провести с\ф указываются проводка по учёту налога, а в книге продаж появляется строка по НДС.

Д-т 76 АВ К-т 68.02

Когда идёт отгрузка, производится зачёт поступившей ранее предоплаты. Регламентной процедурой создаётся запись с/ф на закладке «Вычет НДС с полученных авансов» документа «Формирование записей книги покупок».

Д-т 68.02 К-т 76 АВ

Оформляется, с использованием операции «Корректировка реализации».

В документах проставляется галочка:

— В реализации — «Корректировка по согласованию сторон»;

— В с/ф – «Корректировочный».

Документ «Корректировка реализации» необходимо провести, после этого отображаются позиции по счетам на сумму откорректированной продажной стоимости и начисленному НДС. Встают записи, аналогичные первичным:

— Д-т 62.01 К-т 90.01;

— Д-т 90.03 К-т 68.02.

В книге продаж появляется строка, в момент проведения с/ф на корректировочные позиции.

Она оформляется с использованием документа «Корректировка реализации».

Проставляется признак:

— В документе реализации — «Корректировка по согласованию сторон»;

— В документе с/ф – «Корректировочный».

Регламентной процедурой по созданию книги покупок появляется строка корректировочной с/ф, также создаются записи на счетах:

Д-т 68.02 К-т 19.09

Счёт 19 субсчёт 09 применяется для отражения корректировочной суммы НДС, связанной с уменьшением стоимости продажи. Снижения цены прописывают в двухстороннем соглашении (изменении) к договору.

Формирование записей корректировочной с/ф отражается в книге покупок на закладке «Вычет НДС по уменьшению стоимости реализации».

Как работает регламентный документ «Формирование записей к книге продаж»?

Последним числом каждого месяца, используя закладку «Восстановление по авансам» необходимо сформировать книгу продаж. После этой процедуры происходит запись с/ф по выданным авансам и создание проводок. Речь идёт по восстановлению налога по сделкам, по которым был ранее выдан фирмой аванс, а затем произошёл возврат аванса или приход товара. Записи:

Д-т 76 ВА К-т 68.02

Все операции, которые не являются регламентными правильно проводить в базе ранее времени 23:59:58, а регламентные — следуя схеме очерёдности последним числом месяца, временем 23:59:59. Тогда БУ и НУ будет достоверным, правильным и все операции будут учтены.

Как работает с/ф полученный?

На основании операций по приобретению товара создаётся с/ф.

Запись по НДС выполняется операцией «Поступление товара или услуг».

— Д-т 19.03 К-т 60.01;

или

— Д-т 19.04 К-т 60.01.

Можно двумя вариантами формировать запись с/ф в книге покупок:

— В с/ф нужно поставить галочку, для расчёта вычета по НДС;

— В поступлении ставиться галочка, по расчёту вычета по НДС.

По оприходованным ТМЦ, можно принять НДС к вычету, согласно разъяснительным письмам Минфина в течение трёхлетнего периода, исчисление идёт с момента возникновения этого ПРАВА. По истечению указанного периода воспользоваться возмещение будет нельзя.

С/ф от поставщика на полученный им аванс передаётся покупателю. Она служит основанием для отражения в 1С документа «С/ф полученный». В нём требуется поставить флажок «Отразить вычет НДС». После этого встают на учёт бухгалтерские записи:

Д-т 68.02 К-т 76 ВА

Можно применять вычет НДС с выданных авансов, согласно разъяснительным письмам Минфина, только в отчётном месяце, то есть когда это ПРАВО возникло, переносит вычет на последующие отчетные периоды нельзя.

Когда происходит поступление товара, то в книге продаж «С/ф полученный» регистрируется на сумму выданного аванса поставщику, на закладке «Восстановление по авансам».

Если ТМЦ поступает частично, и не покрывает полностью выданный аванс, восстановление НДС в программе 1С по авансу, ранее полученному, происходит именно на сумму частичного поступления.

Запись, связанная с восстановлением налога с аванса осуществляется в книге продаж. В результате создаются бухгалтерские счета:

Д-т 76 ВА К-т 68.02

С/ф на изменение стоимости в сторону увеличения оформляется так же, что при уменьшении.

Оформляются проводки при проведении документа «Корректировка поступления».

Д-т 19.03 К-т 60.01

Документ «С/ф полученный» оформляется с использованием документа «Корректировка поступления».

В документах проставляется признак:

— В поступлении — «Корректировка по согласованию сторон»;

— В с/ф – «Корректировочный».

Записи по корректировке стоимости поступившего товара осуществляются документом «Корректировка поступления». Возникают такие записи:

Д-т 19.03 К-т 60.01 – сторно

Для формирования записей в книге продаж необходимо в документе «Корректировка поступления» поставить флажок «Восстановление НДС в книге продаж».

Д-т 19.03 К-т 68.02

Как работает регламент по «Формированию записей к книге покупок»?

Регламентный документ «Формирование записей в книге покупок» находящийся в журнале  «Регламентные документы НДС», нужен для автоматического заполнения книги покупок. Формируется он на основании созданных и проведённых в базе документов, которые отражают факт поступления товара.

Осуществляя создание регламентных операций лучше использовать «Помощник по учёту НДС», это будет:

  • Просто;
  • Надёжно;
  • Наглядно.

Ощутимые изменения коснулись нововведений в базе «1С: Бухгалтерия 8» ред. 3.0, прописан механизм, который определяет порядок действий по ведению раздельного учёта входного НДС.

Раздельный учёт, это?

В типовой конфигурации вести раздельный учёт «входного НДС» появляется у налогоплательщика при операциях, которые налогом:

  • Облагаются;
  • Не облагаются.

Налогоплательщик могут не вести раздельный учёт, согласно абзац 8 пункта 5 статьи 170 Налогового Кодекса РФ, в тех налоговых периодах, в которых доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных расходов на производство.

Контролирующие органы, в рамках выездной, камеральной проверки при обнаружении факта, когда фирма обязана по входному НДС осуществлять раздельный учёт, но по каким-то причинам не совершающая раздельный учёт, могут отказать в принятии определённой доли входного налога к вычету.

Раздельный учёт также необходим при экспортных поставках со ставкой 0 % НДС.

Для облегчения ведения в раздельный учёт разработчики добавили к счёту 19 новое субконто «Способ учёта НДС».

Оно, даёт возможность, осуществлять по поступившим операциям раздельный учёт:

  • В течение всего месяца, не ожидая окончания;
  • Прозрачно;
  • Понятно;
  • Наглядно.

Чтобы, не подвергать организацию штрафным санкциям и пени, лучше осуществлять раздельный учёт в базе.

Источник: http://blog.it-terminal.ru/1c-bp/nds-v-1s-8-2.html

Как учитывать ндс в 82

Как в 1с 82 отразить ндс налогового агента

Чтобы правильно рассчитать сумму НДС, которую налоговый агент должен удержать и перечислить в бюджет, необходимо правильно определить налоговую базу.

Налоговая база

Порядок определения базы для расчета НДС будет различаться в зависимости от совершенной операции.

  1. Российская компания, которая приобретает товары (работы, услуги), местом реализации которых является территория России, у иностранных организаций, не состоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 1 ст. 161 НК РФ).
  2. Организация, которая арендует государственное или муниципальное имущество у органов государственной власти (местного самоуправления), должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ).
  3. Организация, которая покупает на территории России государственное (муниципальное) имущество, закрепленное за государственными (муниципальными) предприятиями и учреждениями, должна определять налоговую базу с учетом НДС (п. 3 ст. 161 НК РФ).
  4. Организация, реализующая на территории России конфискованное имущество, имущество, реализуемое по решению суда (кроме, случаев, предусмотренных подп. 15 п. 2 ст. 146 НК РФ), а также бесхозные, скупленные ценности, клады и ценности, перешедшие по наследству государству, должна определять налоговую базу без учета НДС.
  5. Компания, которая в качестве посредника реализует товары, работы, услуги иностранных организаций, не стоящих на учете в российских налоговых органах, должна определять налоговую базу без учета НДС (п. 5 ст. 161 НК РФ).
  6. Для компании, которая более 45 дней владеет судном, не зарегистрированным в Российском международном реестре судов, налоговая база определяется как стоимость судна с учетом НДС (п. 6 ст. 161 НК РФ).

Налоговые агенты — это лица, которые должны исчислять, удерживать и перечислять в бюджет налоги в ситуациях, предусмотренных действующим законодательством (п. 1 ст. 24 НК РФ).

Налоговыми агентами по НДС признаются компании, совершающие операции перечисленные в статье 161 НК РФ.

Например, это организации, приобретающие товары (работы, услуги) у иностранных компаний, не состоящих на российском налоговом учете.

Ставка НДС

Если налоговая база определяется с учетом налога, то сумму НДС, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить расчетным путем (18/118 или 10/110). Таким же образом нужно поступить, если компанией получена предоплата в счет будущих поставок товаров (работ, услуг) в отношении которых налоговая база определяется без учета НДС (п. 4 ст. 164 НК РФ).

Если налоговая база определяется без НДС, то сумму налога, подлежащую удержанию и перечислению в бюджет, следует определить по прямой ставке 18 % или 10 %. Исчисленную сумму следует предъявить покупателю (п. 1 ст. 168 НК РФ).

Необходимо отметить, что момент определения налоговой базы будет отличаться в зависимости от того, определяется она с учетом НДС или без учета налога.

Так, если налоговая база определяется с учетом НДС, то налог нужно начислить в день оплаты (предоплаты) за товары, работы или услуги (подп. 1 п. 3 ст. 24, ст. 161 НК РФ).

В случае если налоговая база определяется без учета НДС, то налог следует начислить в тот день, когда первым произошло одно из следующих событий (п. 1, п. 15 ст. 167 НК РФ):

  • отгрузка товаров, работ, услуг;
  • произведена оплата.

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерн

Ндс с авансового платежа по договору лизинга в 1с

Добрый день, уважаемые профессионалы! Очень нужна Ваша профессиональная помощь! Постараюсь изложить свою проблему. ООО приобрела в лизинг автомобиль стоимостью 3767511,82(НДС 574705,19). Договор лизинга на 36 месяцев. Балансодержатель — лизингополучатель, т.е. ООО.

По условиям договора оплатили авансовый платеж -1015000(НДС 154830,51), лизингодатель выставил нам счет фактуру на сумму аванса. НДС приняли к вычету на основании этой счет фактры.

Далее ежемесячно 10 числа мы оплачиваем аванс, лизингодатель нам выставляет счет фактуру на уплаченный аванс, а последним днем месяца лизингодатель нам выставляет счет фактура по начиленным лизинговым платежам + акт. График выданный нам лизингодателем такой:

— график лизинговых платежей (уплачиваем ежемесячно 10 числа) = 76458,66 ( НДС 11663,19) — есть счет фактура от лизингодателя на предоплату— график начисления лизинговых услуг = (1-ый месяц 93936,18 в т.ч НДС 14329,25) далее ежемесячно — 102043,76 (НДС 15566,00) от лизингодателя поступают счет фактура на услуги лизинга + акт

Подскажите пожалуйста, как в 1С программе отразить НДС по графику начисления лизинговых услуг?

На сумму аванса , который мы оплачиваем 10 числа ( 76458,66) я в программе делаю счет фактуру на аванс, на основании ее ндс(11663,19) попадает в книгу покупок.

А как последним числом месяца сделать в программе счет фактуру на сумму начисленных лизинговых услуг( 102043,76- ндс 15566) ? Если я не ошибаюсь, то сумма ндс 15566, должна попасть и в книгу покупок и в книгу продаж ( восстановлен ндс с авансового платежа)? Если я не права, подскажите пожалуйста! В программе счет фактура на поступление делается на основании документа поступление товаров и услуг, но если я сделаю этот документ, то у меня в БУ эта сумма попадает в расходы, но у нас ведь расходы по лизингу списываются начисленной амортизацией предмета лизинга. Полученное имущество было отражено документом поступления Д 08 К 76.на сумму 3192806,63, отражен НДС Д.19 К.76 = 574705,19

Вот как то так. все понимаю, но все разнести правильно в 1С как-то не получается. запуталась. Пожалуйста, помогите разобраться!

С 2018 года покупатели металлолома и сырых шкур должны платить ндс

С 1 января 2018 года на покупателей сырых шкур и металлолома возложена обязанность налоговых агентов по НДС.

Согласно федеральному закону от 27.11.2017 № 335-ФЗ, текст которого опубликован на официальном интернет-портале правовой информации, при реализации на территории России сырых шкур животных, лома и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов, сумма налога не удерживается у продавца, а происходит «обратное взимание» налога, которое имеет следующие особенности:

  • если продавец не является налогоплательщиком, он обязан явно указывать это в договоре и в первичных документах;
  • если продавец является налогоплательщиком и реализует товары физическим лицам (не ИП), то он начисляет и уплачивает НДС как при обычной реализации;
  • если продавец является налогоплательщиком и реализует товары юрлицам или ИП, он составляет счета-фактуры без учета сумм налога (по ставке «Без НДС»). В этом случае НДС исчисляется покупателем, который исполняет обязанности налогового агента.

Налоговыми агентами признаются покупатели (получатели) товаров, за исключением физических лиц, не являющихся ИП.

Такие налоговые агенты обязаны исчислить расчетным методом и уплатить в бюджет НДС вне зависимости от того, являются ли они сами налогоплательщиками НДС или нет.

Налоговые агенты, применяющие общую систему налогообложения, одновременно с исчислением налога вправе заявить соответствующий вычет, то есть фактически деньги в бюджет не перечисляются.

Соответствующие изменения в программах 1С (отражение корректировки в сторону уменьшения в книгах продаж и покупок и отсутствие отражения в разделе 2 декларации по НДС) уже частично реализованы – с более подробной информацией можно ознакомиться в разделе «Мониторинг изменения законодательства» на сайте фирмы «1С».

Как учитывать НДС при иностранных инвестициях Расчеты с бюджетом

ЭЖ Вопрос-Ответ», 2011, N 10 Н.Левенец Эксперт Первого Дома Консалтинга «Что делать Консалт» 30.09.2011

Вопрос: Наше предприятие в рамках развития и модернизации производственной базы планирует приобретение основных средств производственного назначения за счет безвозмездных иностранных инвестиций, а именно — денежных средств иностранного инвестора, являющегося акционером нашего предприятия.

Для получения иностранных инвестиций был заключен договор целевого финансирования с компанией-нерезидентом.

Средства, полученные от него, будут потрачены исключительно на финансирование капитальных вложений производственного назначения (на приобретение оборудования для цеха рыбопереработки) и не являются объектом налогообложения налогом на прибыль в соответствии с пп. 14 п. 1 ст. 251 НК РФ.

Может ли быть принят к вычету «входной» НДС организацией-резидентом при приобретении основных средств производственного назначения на территории РФ за счет безвозмездного целевого финансирования от иностранного инвестора? Являются ли данные основные средства амортизируемым имуществом?

Ответ: Согласно п. 1 ст. 171 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ, на установленные в ст. 171 НК РФ налоговые вычеты.

«Входной» НДС можно принять к вычету, если выполняются следующие условия (п. 2 ст. 171, п. 1 ст. 172 НК РФ):

  1. товары (работы, услуги), имущественные права приобретены для операций, облагаемых НДС;
  2. товары (работы, услуги), имущественные права оприходованы (приняты к учету);
  3. имеются надлежаще оформленный счет-фактура поставщика и соответствующие первичные документы.

Глава 21 НК РФ не содержит каких-либо норм, согласно которым право на вычет ставилось бы в зависимость от источника средств, перечисленных поставщику.

Существующая арбитражная практика говорит о том, что приобретение имущества даже за счет бюджетных средств (которые также являются целевыми) не отнимает права на вычет «входного» НДС, уплаченного поставщику.

Источник: https://azimutvl.ru/kak-uchityvat-nds-v-82/

Юр-решение
Добавить комментарий