Отчетность ип без работников на осно

Содержание
  1. Ип на осно без работников в 2018 году: плюсы и минусы системы
  2. Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году
  3. Отчетность ИП: когда её сдавать и что будет, если не сдать отчеты вовремя
  4. Нулевая отчетность ип на осно без работников за 2019 год образец
  5. Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2019 году
  6. Налоги и отчетность ИП — 2019
  7. Сдать отчетность ИП на ОСНО: программы сдачи
  8. Электронная отчетность индивидуального предпринимателя на ОСНО Индивидуальные предприниматели в нашей стране имеют право заниматься предпринимательской деятельностью на базе одной из существующих систем налогообложения. Действующее законодательство регламентирует возможность осуществления налоговой отчетности на ОСНО. Большинство предпринимателей ошибочно считают, что использование ОСНО рационального только для юридических лиц, которые являются владельцами крупных коммерческих организаций. По факту такая система налоговой отчетности имеет множество преимуществ, включая снижение бюрократических издержек по сравнению с УСН. Для своевременной подачи и грамотного формирования налоговой отчетности ИП на ОСНО предпринимателю требуется понимать особенности данной системы, разбираться в видах подаваемых документов и соблюдать сроки подачи того или иного документа. Продукты по направлению: Источник: https://astral.ru/products/elektronnaya-otchetnost/elektronnaya-otchetnost-ip-na-osno/

Ип на осно без работников в 2018 году: плюсы и минусы системы

Отчетность ип без работников на осно

Рассмотрим применение общей системы налогообложения (ОСНО) для индивидуального предпринимателя. Данная система для ИП может применяться добровольно или при невозможности применять специальные режимы налогообложения.

Основные плюсы применения ОСНО для ИП без работников

  1. Доходы индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения не имеют ограничения по максимальной сумме дохода;
  2. Индивидуальный предприниматель является плательщиком НДС, что для крупных контрагентов является важным фактором для сотрудничества;
  3. Более широкий перечень по видам деятельности, из разрешенных для ведения деятельности ИП, в отличие от спецрежимов;
  4. ИП может уменьшить налоговую базу по налогу на доходы физических лиц (аналог налога на прибыль и компаний) на 20% без документального подтверждения расходов (п.1 ст.221 НК РФ). Таким образом, фактическая ставка налога уменьшается с 13% до 10,4%, что, например, выгоднее относительно УСН 15%.

Минусы применения ОСНО для ИП без работников

  1. Более высокая налоговая нагрузка по сравнению со специальными режимами налогообложения;
  2. Сложность ведения бухгалтерского учета, что может повысить затраты на бухгалтерию;
  3. Особые требования к хранению документации и отчетности;

НДФЛ ИП на ОСНО без работников

В отличии от организаций, которые платят налог на прибыль, ИП должен платит НДФЛ по ставке 13%. Налоговой базой для НДФЛ будет являться разница между суммами полученного от предпринимательской деятельности дохода и суммами профессиональных налоговых вычетов.

Профессиональные вычеты — это расходы, связанные с предпринимательской деятельностью, которые должны быть документально подтверждены. Как уже говорилось ранее, если ИП не может документально подтвердить расходы, то он имеет право уменьшить налоговую базу на 20% без подтверждения расходов (ст.221 НК РФ).

Важно учесть, что при расчете налоговой базы из общей суммы дохода исключается НДС, который был предъявлен покупателю. Например, ИП реализовал товар на 118 рублей, в том числе 18 рублей НДС. В этом случае в доходы будет включаться только 100 рублей.

Декларация 4-НДФЛ подается первый раз в начале деятельности предпринимателя, в течении 5 дней по истечении месяца после получения первого дохода. В дальнейшем декларация подается только в случае, если по итогам календарного года доход сократился или возрос более, чем на 50%.

Кстати! Подготовить и сдать любую отчетность вы легко можете с помощью онлайн-сервиса «Моё дело» — Интернет-бухгалтерия для малого бизнеса. Сервис автоматически формирует отчетность, проверяет ее и отправляет в электронном виде.

Вам не надо будет лично посещать налоговую инспекцию и фонды, что, несомненно, сэкономит не только время, но и нервы. Получить бесплатный доступ к сервису можно по ссылке.

НДС ИП на ОСНО без работников

В зависимости от реализуемой продукции и оказываемых услуг ставка НДС может быть 0%, 10%, 18%.

Предпринимателям бухгалтер больше не нужен!
Автоматизированная система по сдаче отчетности, расчету налогов и зарплаты, выставлению счетов и актов.

Налог рассчитывается как разница между исходящим и входящим НДС.

Например, стоимость приобретенного товара составляет 11800 рублей, где 10000 рублей стоимость самого товара и 1800 рублей входящий НДС.

При реализации этого же товара его стоимость составила 17700 рублей, где 15000 рублей сам товар и 2700 рублей исходящий НДС. Таким образом ИП должен будет оплатить 900 рублей налога (2700 – 1500).

Ежеквартально по НДС сдается декларация. С 2015 года данная декларация только в электронном виде. Срок подачи декларации не позднее 25 числа месяца следующего за отчетным кварталом.

Также ИП должен вести книгу продаж, которая предназначена для регистрации счетов-фактур и бланков строгой отчетности при реализации товаров и услуг.

ИП может получить освобождение от НДС, если:

  1. выручка без учета НДС за 3 месяца, предшествующих месяцу, с которого ИП намерен применять освобождение, не превысила 2 млн. рублей;
  2. ИП не занимается реализацией подакцизных товаров (алкоголь, табак, ГСМ и т.д.) либо ведет раздельный учет операций по продаже подакцизных и неподакцизных товаров.

Налог на имущество ИП на ОСНО без работников

Индивидуальный предприниматель но ОСНО должен платить налог на имущество. Налогом облагаются объекты, которые предприниматель использует в своей деятельности. При этом сдавать декларацию по налогу на имущество не надо.

Налог уплачивается на основании уведомления, полученного из налоговой инспекции. Ставка налога устанавливается местными властями и не может превышать 2,2%.

Взносы ИП на ОСНО без работников

В 2018 году пенсионные взносы составят 26545 рублей, медицинские взносы — 5840 рублей.

При превышении дохода с начала года суммы в 300000 рублей, необходимо будет уплачивать взносы с доходов. Расчет ведется по формуле: (Доход – 300000) × 1%. Сумма взносов не может превышать произведения восьмикратного МРОТ и тарифа взносов в ПФР увеличенного в 12 раз.

Например, ИП заработал за 2018 год 800000 рублей. Сумма взносов на пенсионное страхование составит 26545 рублей, на медицинское страхование 5840 рублей. И, помимо фиксированных взносов, ИП должен будет заплатить взносы с доходов (800000 – 300000) × 1% = 5000 рублей.

Отчетность ИП на ОСНО без работников

Индивидуальный предприниматель на ОСНО без работников сдает:

Индивидуальные предприниматели освобождены от обязанности вести бухгалтерский учет, данные по хозяйственной деятельности отражаются в книге доходов и расходов.

Источник: https://delovoymir.biz/ip-na-osno-bez-rabotnikov-plyusy-i-minusy-sistemy.html

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Отчетность ип без работников на осно

Разбираясь, какие отчеты сдает ИП на общей системе налогообложения в 2019 году, бизнесмены лично убеждаются в преимуществах выбранной системы.

В отличие от УСН, на ЕНВД не накладывается ограничений, что снижает уровень бюрократической волокиты.

Чтобы своевременно подавать информацию в налоговые органы, предприниматель должен знать сроки, виды отчетов, случаи, когда нужно сдать тот или иной документ.

ОСНО: особенности системы

ОСНО или общая система налогообложения является довольно сложной, особенно в плане сдачи отчетов. Однако она позволяет работать предпринимателю, не опасаясь ограничений, которые накладывает законодательство РФ на другие варианты налогообложения:

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем. Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Когда ОСНО выгодна для индивидуального предпринимателя

Отчитываться на общей системе сложнее, чем на упрощенных аналогах. Однако в нижеперечисленных случаях ИП выгодно оставаться на ОСНО:

  • При нулевом доходе уплата налога на прибыль отсутствует, в отличие от упрощенных систем. Однако не стоит забывать, что отчетность для ИП на ОСНО с нулевой деятельностью должна быть сдана своевременно.
  • Когда бизнесмен является плательщиком НДС, сотрудничает с предприятиями, которые также являются плательщиками этого налога или импортирует продукцию из-за границы. В таком случае появляется возможность снизить расходы на налоги, приобрести имидж выгодного партнера, повысить конкурентоспособность своего бизнеса.

Налоги для ИП на ОСНО

Налогообложение на общей системе довольно сложное. Чтобы успешно отчитаться за прошедший период, необходимо уплатить следующие налоги:

  1. НДФЛ — в размере 13% от прибыли;
  2. НДС, ставка которого в зависимости от реализуемой продукции может составлять 0%, 10% или 18%;
  3. Налог на недвижимость — до 2%.

Начиная свою деятельность, ИП находится на общей системе налогообложения, если он не заявил о своем желании перейти на упрощенный вариант. Если в процессе работы индивидуальный предприниматель выбрал упрощенную систему, то для перехода на ОСНО достаточно обратиться в налоговую инспекцию.

Когда ИП нанимает большее число работников, чем предусмотрено регламентом, получает большую прибыль, его автоматически переводят на ОСНО.

Все налоги, которые уплачивают предприниматели, являются предметом отчетности и должны быть своевременно перечислены в соответствующие фонды.

ИП, работающий но ОСНО, обязан вести первичную документацию. Она является основанием поданных деклараций, справок, форм. Это книга учета доходов и расходов, в которой отражены доходы и расходы бизнесмена, связанные с предпринимательской деятельностью.

Впоследствии они влияют на размер вычетов при расчетах НДС.

Отчеты для ИП без работников

Какие отчеты сдавать ИП на ОСНО без работников в 2019 году:

Вид документа Особенности его заполнения
НДСДекларация по НДС подается каждый квартал. Учтите, что отчет принимается исключительно в электронной форме до 25 числа, причем оплату налога следует производить каждый месяц.
НДФЛФорму 3-НДФЛ предприниматель заполняет один раз в год. Сам налог рассчитывается на основании доходов от предпринимательской деятельности и доходов физического лица, если таковые не относятся к деятельности ИП. Изучая, какую отчетность сдает ИП на ОСНО без работников в 2019 году, учтите, что ставка 13% по НДФЛ предусмотрена только для резидентов. Для нерезидентов без работников уровень налогов составляет 30%.
Налог на имуществоУплачивается в размере 0,1-2% от стоимости основных фондов, если таковые имеются. Эта статья расходов не может быть оптимизирована, поскольку оцениваются активы специалистами и их кадастровая цена редко отличается от реальной рыночной. Однако этот показатель снижает размер чистой прибыли предприятия, и, соответственно, НДФЛ.

Особенности сдачи нулевой отчетности

Если за отчетный период ИП не вел деятельность, не получал доходов, он обязан подать нулевой отчет. Подобное требование предъявляется, поскольку после государственной регистрации бизнесмен становится объектом, который обязан постоянно уплачивать налоги.

https://www.youtube.com/watch?v=c4_nh_dBfbc

Если нулевой отчет не был предоставлен своевременно, предпринимателю начисляется штраф за нарушение ведения учета. Поскольку нулевка является полноценным документом, подойти к его оформлению стоит со всей ответственностью.

Что сдавать при нулевой отчетности ИП на ОСНО в 2019 году

Если ИП работает без наемных работников, пакет документов для нулевой отчетности не будет отличаться от стандартного. В его составе должна быть декларация НДС, заполненная форма 3-НДФЛ и отчет для РОССТАТ.

Когда ИП имеет наемных сотрудников, необходимо будет сдавать отчет ежеквартально. В состав пакета документов будет входить декларация НДС, справка 4-ФСС, отчет РСВ, персонификация. Несмотря на то, что прибыль отсутствует, предприятие продолжает работать, и в РОССТАТ придется сдавать отчет ежегодно.

Сроки сдачи отчетности

Сроки предоставления документов не зависят от того, большой у вас доход или прибыль полностью отсутствует. Вести учет приходится одинаково, и даже первый день опоздания с отчетами станет веской причиной получить штраф:

  • В ПФР бумаги подаются до 15 числа, через месяц после отчетного периода.
  • В ФСС также придется наведываться ежемесячно до 15 числа.
  • 3-НДФЛ нужно сдавать ежегодно до конца апреля.
  • Декларация НДС предоставляется ежемесячно до 20 числа.
  • РОССТАТ ждет отчет до 20 января.
  • Вопрос с Пенсионным Фондом лучше решить до 15 числа следующего месяца после окончания отчетного квартала.

Способы сдачи отчетов

Документы, которые относятся к любому виду отчетов, могут быть переданы в бумажном или электронном варианте. Если предприниматель выбирает удаленную сдачу отчетности, ему придется получить электронную подпись.

Планируя подачу отчетов в электронном варианте, учтите, что к указанному сроку они должны быть приняты специалистом. Если документ отклонен, бизнесмена ожидает штраф, даже если прибыль в отчетном периоде отсутствовала. Суммы взыскания, наложенного на предпринимателя, начинаются от 1000 рублей.

Поскольку отчетность для ИП, работающих на ОСНО, достаточно сложная, большинство предпринимателей предпочитает нанимать профессионалов для ведения учета, формирования документов, их своевременной подачи.

Источник: https://ip-vopros.ru/vedenie-ip/otchetnost/otchety-ip-na-osno

Отчетность ИП: когда её сдавать и что будет, если не сдать отчеты вовремя

Отчетность ип без работников на осно

Предприниматели не часто выбирают общий режим налогообложения, потому как он достаточно сложен и требует строгого учета всех доходов и расходов (см. «Налоги у ИП или ООО: как выбрать «выгодную» систему налогообложения»). Основной налог, который ИП платят на данном режиме, это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Отчетность по НДФЛ для ИП состоит из следующих форм:

  • 3-НДФЛ — налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц. Ее нужно сдавать ежегодно не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным;
  • 4-НДФЛ — налоговая декларация о предполагаемом доходе физического лица. Эту форму нужно сдавать в течение месяца после получения первого дохода ИП и при значительном (50 процентов и более) увеличении или сокращении дохода, который был указан в предыдущей декларации по форме 4 НДФЛ.

Существуют еще формы 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.

Их нужно сдавать и на общем режиме налогообложения, и на спецрежимах (УСН, ЕНВД, ПСН), но только в том случае, если ИП платит зарплату наемным сотрудникам или вознаграждения физлицам за выполненные работы или оказанные услуги. 6-НДФЛ сдается ежеквартально, а 2-НДФЛ только один раз в год. Есть еще «экзотические» формы 1-НДФЛ и 5-НДФЛ, но предприниматели по ним не отчитываются.

На основном режиме налогообложения, помимо НДФЛ, предприниматели платят налог на добавленную стоимость. Декларация по НДС представляется ежеквартально не позднее 25-го числа, следующего за истекшим кварталом.

До 2014 года налогоплательщики, у которых среднесписочная численность работников не превышала 100 человек, могли сдавать декларации по НДС в бумажном виде.

Начиная с отчетности за 2014 год, все налогоплательщики, независимо от численности персонала, должны представлять декларации по налогу на добавленную стоимость только в электронном виде (подробнее об этом читайте в статье «С 2014 года декларации по НДС можно будет сдать только через интернет»).

Более того, если плательщики НДС, которые обязаны отчитываться в электронном виде, представят декларацию по НДС на «бумаге», то такая декларация не будет считаться представленной. Такое правило действует с 1 января 2015 года.

Отчетность на УСН, ЕНВД и патенте

Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент. Поэтому расскажем о том, какую отчетность нужно сдавать на этих режимах налогообложения.

УСН

Если вы решили работать на упрощенной системе налогообложения (см. «Упрощенная система налогообложения для ИП: чем она выгодна и как ей пользоваться»), то по итогам года нужно сдать налоговую декларацию.

Срок ее представления для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. Декларация по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства.

Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, то все равно придется отправить так называемую «нулевую» декларацию.

ЕНВД

Если вы подавали заявление о переходе на ЕНВД (см. «ЕНВД для ИП: кто может перейти на вмененный налог и сколько придется платить»), то сдавать налоговую декларацию нужно каждый квартал не позднее 20 числа следующего месяца, то есть:

  • за 1-й квартал — не позднее 20 апреля;
  • за 2-й квартал — не позднее 20 июля;
  • за 3-й квартал — не позднее 20 октября;
  • за 4-й квартал — не позднее 20 января.

Обратите внимание: если последний день сдачи отчетности в текущем году приходится на выходной, то крайний срок для отправки отчетов переносится на следующий за выходными рабочий день.

ПСН

Пожалуй, главное преимущество патентной системы налогообложения (см. «Патентная система налогообложения для ИП: в чем ее преимущества и кто ее может использовать») — отсутствие налоговой декларации. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента. Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

  • 1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента;
  • оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчетность по страховым взносам

Помимо налоговой отчетности, предприниматели сдают отчетность по страховым взносам (см. «Страховые взносы: на что они начисляются, кто и когда их платит»).

Расчет по страховым взносам (РСВ)

РСВ — ежеквартальный отчет, который сдают ИП с сотрудниками. Расчет представляется в налоговую инспекцию не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М)

Форму СЗВ-М сдают ИП с сотрудниками. Подать отчет нужно в Пенсионный фонд не позднее 15 числа каждого месяца.

В Пенсионный фонд сдаются и другие отчеты (см. «Утверждены формы новой ежегодной отчетности в ПФР — СЗВ-СТАЖ, СЗВ-КОРР, СЗВ-ИСХ и ОДВ-1»). Срок их представления — не позднее 1 марта года, следующего за отчетным.

Расчет по взносам «на травматизм» (4-ФСС).

Данный расчет ежеквартально представляется в Фонд социального страхования (ФСС). Отчитываются все ИП, у которых есть сотрудники, работающие по трудовому договору.

Срок сдачи: на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом, в форме электронного документа не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом.

В отчете отражаются список сотрудников, их зарплата и размер страховых взносов на травматизм.

Отчетность в Росстат

Иногда Росстат проводит исследования, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придет официальное письмо с приложением формы и указаний по ее заполнению. Но вероятность этого не слишком велика — письмо вам отправят, только если вы попадёте в выборку наблюдения.

Ответственность за непредставление отчетности

Ответственность за непредставление налоговой отчетности (то есть деклараций при УСН, ЕНВД и при общей системе) и расчета по взносам (РСВ) установлена статьей 119 НК РФ. За каждый месяц просрочки грозит штраф 5% от неоплаченной суммы налога (страхового взноса), но не больше 30% и не меньше 1000 рублей.

При задержке декларации (расчета) больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать все расходные операции по банковским счетам ИП, кроме обязательных операций (алименты, выдача зарплаты работникам и др.) Блокировка со счета снимается на следующий день после подачи декларации (см. «Минфин рассказал, как ускорить отмену блокировки расчетного счета»).

Обратите внимание: недавно зарегистрированный ИП без сотрудников может сдавать всю необходимую отчетность бесплатно. Это можно делать через веб-сервис «Контур.

Эльба», который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет.

Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльбе» прошло менее трех месяцев.

Штраф за непредставление расчета 6-НДФЛ составляет 1 000 рублей за каждый месяц со дня, установленного для его представления (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Штраф за несданную 2-НДФЛ — 200 рублей за каждую справку (п. 1 ст. 126 НК РФ).

Размер штрафа за несвоевременную подачу сведений по форме СЗВ-М рассчитывается путем умножения количества застрахованных лиц на сумму в 500 рублей (ст. 17 Федерального закона от 01.04.96 № 27-ФЗ).

Штраф за непредставление формы 4-ФСС составляет 5 процентов от суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1000 рублей (п. 1 ст. 26.30 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

Источник: https://www.buhonline.ru/pub/ip/2018/9/13868

Нулевая отчетность ип на осно без работников за 2019 год образец

Отчетность ип без работников на осно

Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО становится необходимой, когда нет данных для заполнения этого отчета за очередной налоговый период. Причем в определенной ситуации сформировать ее можно на бланке, отличающемся от утвержденной формы НДС-декларации. Рассмотрим, возможные варианты нулевой отчетности по НДС для ИП.

Нулевая декларация по НДС для ИП на ОСНО

Обязательные нулевые декларации ОСНО УСН ЕНВД ПСН ЕСХН 3-НДФЛ(ИП) или Налог на прибыль(организации) и НДС УСН декларацию ЕНВД декларацию Не нужно ЕСХН отчетность Нулевой баланс и нулевой отчет о финансовых результатах Отчетность по работникам (подают все организации, кроме ИП) По другим налогам декларации подают только при наличии объекта налогообложения(наличии налогов). Например, НДС на спецрежимах сдают только если выставляли счета с НДС, декларацию по имуществу, земле подают только если оно есть и пр. Т.е. нулевки нужно подавать только по базовым налогам.

Нулевая декларация(отчетность): УСН, ЕНВД, ОСНО

В обстоятельствах, когда организация или индивидуальный предприниматель не получили доход от своей деятельности или вообще не осуществляли таковую на протяжении некоторого времени, они вынуждены отчитываться в налоговую, подавая нулевые декларации по налогу на прибыль, НДС и бухгалтерский баланс.

Что нужно знать про нулевую налоговую отчётность ИП

Своевременная сдача отчетности ИП на ОСНО, правильно оформленной и заполненной, поможет избежать штрафов и претензий со стороны налоговой. Бизнес.ру рассказывает, какие декларации должен подать предприниматель на общей системе налогообложения и какие нюансы при этом учитывать.

Какую отчетность подает Ип на осно без работников в 2019 году

  • по количеству работников;
  • по объему годового дохода;
  • по числу видов деятельности, которыми занимается бизнесмен.

Поскольку развитие предприятия может предполагать различные направления деятельности, в отдельных случаях ОСНО может сочетаться с разнообразными вариантами упрощенных систем.

Для организаций возможно общую систему совмещать с ЕНВД. Для ИП можно использовать ОСНО в сочетании с патентом, единым налогом.

Отчетность ИП на ОСНО в 2019 году

Если предприниматель не подавал никаких уведомительно-заявительных документов о применении одного из спецрежимов, то он автоматически признается налогоплательщиком на традиционном налоговом режиме. Если при этом в отчетном году никаких предпринимательских действий не выполнялось, то нужно сдать следующие нулевые декларации:

Нулевая декларация ИП

  • Индивидуальный налоговый номер, выдаваемый при постановке на учет.
  • Номер корректировки. Ставится «0—», поскольку заполняется первичный документ.
  • Налоговый период, предоставления декларации.
  • Отчетный период.
  • Код налогового органа.
  • Код по месту нахождения учета.
  • Данные налогоплательщика.

Интересное:  Как узнать задолженность в службе судебных приставов курган

Нулевая отчетность ИП как сдать в 2019 году

  • в течение 5 рабочих дней с момента остановки деятельности отправить уведомление в ИФНС о снятии обязанности плательщика вменённого дохода;
  • снявшись с учёта по «вменёнке», перейти на упрощённый налоговый режим (другие льготные режимы здесь не подойдут);
  • дождаться положительного решения из налоговой;
  • до 20-го числа месяца по прошествии календарного квартала сдать финальную отчётность по вменённому налогу за весь период работы по ЕНВД;
  • далее отчитываться 1 раз в год:
    • по нулевой декларации по УСНО — в срок до 30 апреля;
    • или единой (упрощённой) декларации — до 20 января (налоговики допускают оба варианта отчётности).

Нулевая декларация для ИП

РазновидностьОсобенности формирования и подачи НДС Декларация налога на добавленную стоимость подлежит передаче ежеквартально.

Следует помнить, что отчет может быть принят только в электронном виде не позднее чем, до 25 числа включительно, причем перечисление средств должно осуществляться ежемесячно НДФЛ Рассматриваемый отчет по форме 3-НДФЛ предприниматели должны формировать с периодичностью раз в год.

Налог подлежит исчислению на базе доходов от ведения предпринимательской деятельности и прибыли физических лиц, в случае отсутствия у них статуса ИП.

Необходимо дополнительно обращать внимание на то, что установленная ставка в 13% по НДФЛ распространяется только на резидентов России, в противном случае процентная ставка составляет 30% Налог на имеющееся имущество Рассматриваемая разновидность налога подлежит к уплате в размере от 0,1 до 2% от установленной стоимости основных фондов — в случае их наличия. Данная статья расходов не подлежит оптимизации, поскольку активы оцениваются квалифицированные специалисты, а их кадастровая себестоимость редко когда отличается от реальной.

Одновременно с этим, данное значение предоставляет возможность снизить суммы чистой выгоды и темам самым налога на доходы физических лиц

Предоставляемая ИП отчетность на ОСНО без работников за 2018 год

По месту нахождения (учета) (код): 213 – по месту учета крупнейшего налогоплательщика; 214 – по месту нахождения российской организации; 221 – по месту нахождения обособленного подразделения российской организации, имеющего отдельный баланс; 245 – по месту постановки на учет в налоговом органе иностранной организации; 281 – по месту нахождения объекта недвижимого имущества (в отношении которого установлен отдельный порядок исчисления и уплаты налога).

Интересное:  Безвозмездные субсидии в связи с рождением ребенка на забжд

Как заполнить нулевую декларацию для ИП (УСН, ЕНВД, ОСНО, НДС)

  • НДФЛ (в отличие от организаций, которые на ОСНО платят налог на прибыль);
  • НДС;
  • налог на имущество физлиц;
  • страховые взносы «за себя»;
  • при наличии работников, с выплаченных им доходов тоже уплачивается НДФЛ и страховые взносы;
  • прочие налоги при необходимости: земельный, транспортный, водный, на добычу полезных ископаемых, акцизы и т.д.

Общая система налогообложения для ИП

Существует и максимальная планка средств, которые могут быть внесены в страховые фонды. Данная сумма рассчитывается так: 8 * 26 545 * 12 * 26%.

Где 26 545 является фиксированной величиной, отчисляемой на пенсионное страхование. Ограничение по сумме взносов на 2018 год составляет 212 360 рублей.

В эту сумму включается как фиксированная часть, так и процентное превышение с доходов более 300 тыс.руб.

Налоги и отчетность ИП без работников в 2018 году: что и когда сдавать примеры расчета

Отчет о налогах индивидуального предпринимателя – это самое первое, с чем встречаются ИП после того, как оформили документы на ведение собственного бизнеса.

На отчетность, которую будет представлять индивидуальный предприниматель, влияет выбранный режим налогообложения. От этого также зависит и будущее содержание отчета ИП за год.

Рассмотрим подробнее особенности режима Ип на осно без работников.

Ип на осно без работников

  • отчитаться о своих доходах, представив по итогам года декларацию 3-НДФЛ, причем по новой форме

Источник: https://alpha-urist.ru/darenie-nedvizhimosti/nulevaya-otchetnost-ip-na-osno-bez-rabotnikov-za-2019-god-obrazets

Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2019 году

Отчетность ип без работников на осно

> отчетность > Какие отчеты сдают ИП на ОСНО в 2019 году

Индивидуальные предприниматели вправе выбрать общую систему налогообложения. Как правило, ОСНО выбирается, когда ИП нужно работать с НДС в силу каких-либо обстоятельств, например, того требуют поставщики или покупатели. Какую отчетность сдают ИП на ОСНО в 2018 году без работников и с персоналом, каковы сроки сдачи отчетов и деклараций?

Общая налоговая система характеризуется для индивидуального предпринимателя:

  • уплатой подоходного налога с последующим заполнением годовой декларации 3-НДФЛ;
  • уплатой НДС с заполнением ежеквартальной декларации по данному виду налога.

Два указанны отчета сдаются в ИФНС на ОСНО всеми ИП, работающими как с работниками, так и без них на общем режиме.

Если ИП имеет работников – нанимает физлиц для выполнения каких-либо трудовых задач, то возникает обязанность по расчету НДФЛ с их доходов и страховых взносов, при этом готовятся следующие отчеты:

  • Расчет в ИФНС ежеквартально по взносам ОПС, ОМС, ВНиМ;
  • 4-ФСС в ФСС ежеквартально по взносам ПФиНС;
  • СЗВ-М в ПФР ежемесячно по сведениям о работниках;
  • СЗВ-СТАЖ в ПФР ежегодно плюс при уходе сотрудника на пенсию;
  • 6-НДФЛ ежеквартально по подоходному налогу суммарно по всему штату;
  • 2-НДФЛ ежегодно по подоходному налогу индивидуально по каждому сотруднику.

Индивидуальный предприниматель вправе работать не только на ОСНО, но и на спецрежимах:

Какую отчетность сдают ИП на ОСНО без работников в 2018 – таблица и сроки сдачи

Отчет ИП на ОСНОКуда подаетсяКакой срок является крайним для сдачиСроки сдачи в 2018 году
3-НДФЛ (по налогу с полученного дохода)ИФНСПоследний апрельский день за прошлый год03 мая 2018 за 2017 год(последний день апреля это выходной)
Декларация по НДСИФНС25 день месяца за каждым кварталом(периода для сдачи отчетности – четыре квартала)-25 января 2018 за 4 кв 2017-25 апреля за 1 кв-25 июля за 2 кв-25 октября за 3 кв

Обратите внимание: по НДС отчет нужно сдать только в электронном формате, бумажные экземпляре налоговики не принимают.

Ответственность за несвоевременную подачу отчетности по НДС для ИП

Если декларация по НДС не будет подана в срок, то ИП грозят штрафные санкции. Штраф будет даже в том случае если декларация нулевая, ее все равно нужно сдать в срок. Штраф также назначат, если налог будет заплачен вовремя, но декларация в срок подана не будет.

Размер штрафа для ИП на ОСНО

Минимальная граница штрафа для индивидуальных предпринимателей в 2018 году 1000 руб.

Штраф возрастет, если неподача декларации сопровождается отсутствием своевременной уплаты НДС по данной декларации.

В таком случае за каждый месяц будет назначаться штраф 5 %-тов от суммы неуплаты до момента декларирования добавленного налога, такие санкции грозят даже за неполный месяц.

То есть в случае, когда компания задержала декларация на 1 месяц 1 день штраф будет назначен как за 2 полных месяца. Даже однодневное опоздание считается за полный месяц.

Максимальная граница штрафа при одновременной неподаче декларации и неуплате НДС – 30% от неуплаченной налоговой суммы.

Кроме того, будут начислены пени по сумме недоимке по НДС. Причем по новым правилам, если недоимка превысит срок 30 дней, то вместо 1/300 ставки рефинансирования будет начисляться 1/150 ставки ежедневно от суммы долга.

Рассчитать пени по НДС в онлайн калькуляторе.

Ответственность за несвоевременную подачу 3-НДФЛ для ИП

Если в срок не будет подана декларация по доходам 3-НДФЛ на ОСНО, то также придется заплатить штраф, его минимальный размер 1000 руб., максимальный 30% от неуплаченной суммы налога.

Минимальный размер назначается за представление 3-НДФЛ, если при этом сам налог предпринимателем уплачен в срок.

Если отсутствие декларации сопровождается задержкой в оплате подоходного налога, то штраф – 5% от неуплаченной суммы за каждый полный и неполный месяц.

Обратите внимание: Отчетность в форме 3-НДФЛ индивидуальные предприниматели должны также подать, если они закрывают ИП. Сроки для подачи – 5 дней. Необходимо предоставить сведения о полученном доходе за отработанный в году период.

Отчетность для ИП на ОСНО с работниками 2018

Если ИП на общей системе имеет работников, то за ним по-прежнему сохраняется обязанность отчитаться по подоходному налогу и НДС с помощью деклараций, указанных выше. Сроки сдачи для ИП с работниками аналогичны.

Дополнительно ИП на ОСНО сдают отчетность по взносам и НДФЛ с работников, а также персонифицированный учет в ПФР.

Перечень отчетов, точные сроки сдачи в 2018 году можно найти в таблице ниже:

  • По взносам за сотрудников
  • Персонифицированная отчетность учет по работникам

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/otchetnost-ip-na-osno-v-2018-godu/

Налоги и отчетность ИП — 2019

Отчетность ип без работников на осно

Отчетность ИП без работников за 2018 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы.

Индивидуальные предприниматели, так же как и юридические лица, должны платить определенные налоги. Состав налогов зависит от выбранной системы налогообложения. Налоговая отчетность ИП также связана с системой налогообложения и отсутствием или присутствием работников. Как ИП платить налоги и сдавать отчетность, расскажем ниже.

Сдача индивидуальным предпринимателем отчетности имеет свои особенности. Отчетность ИП без работников за 2019 год будет по составу отличаться от отчетности ИП с работниками. Все ИП независимо от системы налогообложения платят НДФЛ и страховые взносы. Причем взносы платятся в любом случае, а НДФЛ — только при наличии сотрудников, а в некоторых случаях НДФЛ платится с собственного дохода ИП.

НДФЛ

Если у ИП трудятся люди, значит, они получают зарплату. С такого дохода ИП должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.

Сам налог чаще всего платится в день выплаты дохода или на следующий день. Чтобы понять, в какой день заплатить НДФЛ, ИП следует определить вид дохода работника.

Так, например, с аванса в большинстве случаев НДФЛ перечисляют только в конце месяца. Такое же правило распространяется на НДФЛ с отпусков и больничных листов (ст. 226 НК РФ). Все сроки перечисления НДФЛ напрямую зависят от даты фактического получения дохода. Определить дату фактического получения дохода можно, руководствуясь ст. 223 НК РФ.

Все операции, связанные с НДФЛ, индивидуальные предприниматели обязаны отражать ежеквартально в форме 6-НДФЛ.

Сроки отчетности по 6-НДФЛ — последнее число месяца, следующего за отчетным периодом. Например, за 9 месяцев налоговики ждут отчет от предпринимателя до 31 октября.

Раз в год ИП должны сдать в ФНС форму 2-НДФЛ — до 1 апреля включительно.

ИП на ОСНО декларируют полученные доходы в 3-НДФЛ. Сдать отчет нужно до 30 апреля. А если предприниматель работает первый год, при первом получении дохода он обязан направить в ФНС декларацию 4-НДФЛ.

3 месяца бесплатно сдавайте отчетность через Контур.Экстерн

Подробнее

Страховые взносы

Существует два вида взносов: взносы за себя и взносы с доходов работников.

Фиксированные взносы платят все ИП. Каждый год величина взносов меняется.

На 2019 год установлены такие суммы платежей:

  • взносы на пенсионное страхование (ОПС) — 29 354 рублей;
  • взносы на медицинское страхование (ОМС) — 6 884 рублей.

При расчете фиксированных платежей также следует учитывать сумму годового дохода. Если доход превысит 300 000 рублей, ИП должен дополнительно заплатить 1 % от суммы превышения (ст. 430 НК РФ).

Фиксированные взносы важно заплатить до 31 декабря. Периодичность отчислений может определить сам ИП: кому-то удобнее платить каждый квартал, а кому-то проще заплатить всю сумму в конце года.

С 2017 года все взносы направляются в ФНС.

Если ИП платит зарплату наемным работникам, с такого дохода он должен исчислять и перечислять взносы на ОПС, ОМС и социальное страхование. Все взносы, кроме взносов на травматизм, нужно перечислять в ФНС.

По взносам, отчисляемым с дохода сотрудников, нужно составлять расчет по страховым взносам. Отправлять его следует раз в квартал до последнего числа месяца, следующего за отчетным.

По взносам на травматизм ИП нужно сдавать форму 4-ФСС — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками до 15-го числа каждого месяца должен направить в ПФР форму СЗВ-М.

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Налоги индивидуального предпринимателя на ОСНО можно условно разделить на общие (которые платят все ИП) и специфичные. К общим относятся НДФЛ и страховые взносы.

Специфичным налогом, характерным именно для общей системы налогообложения, в данном случае будет НДС.

Платить налог и сдавать декларацию нужно раз в квартал до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Какие налоги платит ИП на УСН

Налоги ИП на упрощенке отличаются от налогов ИП на ОСНО. Упрощенцу не нужно платить НДС.

ИП на УСН нужно сдавать декларацию по УСН. Срок сдачи — 30 апреля. Этот же срок установлен для уплаты годового налога по УСН. Помимо годовой суммы, ИП должен уплачивать авансовые платежи до 25-го числа первого месяца II, III, IV кварталов.

Так как ИП на УСН сдает специальную декларацию по доходам, у него нет обязанности сдавать декларацию 3-НДФЛ.

Какие налоги платит ИП на ЕНВД

Налогообложение и отчетность ИП на ЕНВД имеет свои особенности. НДФЛ и страховые взносы уплачиваются на общих основаниях.

Также нужно платить единый налог на вмененный доход.

Подать декларацию по ЕНВД нужно до 20-го числа первого месяца I, II, III, IV кварталов.

Декларация 3-НДФЛ не сдается, если ИП ведет только деятельность, подпадающую под ЕНВД.

Отчетность про прочим налогам

Все ИП с работниками раз в год должны сдать в ФНС сведения о среднесписочной численности. Сделать это нужно до 20 января.

Помимо перечисленных видов налогов, ИП должен платить налоги при наличии определенных объектов. Например, имущества, транспорта, земли. По этим объектам также нужно составлять декларации и направлять в ФНС. Сроки отчетности и уплаты налогов можно найти в соответствующих главах Налогового кодекса.

Какую отчетность сдает ИП, можно определить по системе налогообложения. Сдача отчетности ИП вовремя избавит бизнесмена от штрафных санкций.

Источник: https://kontur.ru/extern/spravka/260-nalogi_ip

Сдать отчетность ИП на ОСНО: программы сдачи

Отчетность ип без работников на осно

Электронная отчетность индивидуального предпринимателя на ОСНО

Индивидуальные предприниматели в нашей стране имеют право заниматься предпринимательской деятельностью на базе одной из существующих систем налогообложения. Действующее законодательство регламентирует возможность осуществления налоговой отчетности на ОСНО.

Большинство предпринимателей ошибочно считают, что использование ОСНО рационального только для юридических лиц, которые являются владельцами крупных коммерческих организаций.

По факту такая система налоговой отчетности имеет множество преимуществ, включая снижение бюрократических издержек по сравнению с УСН.

Для своевременной подачи и грамотного формирования налоговой отчетности ИП на ОСНО предпринимателю требуется понимать особенности данной системы, разбираться в видах подаваемых документов и соблюдать сроки подачи того или иного документа.

Продукты по направлению:

Источник: https://astral.ru/products/elektronnaya-otchetnost/elektronnaya-otchetnost-ip-na-osno/

Юр-решение
Добавить комментарий